En este momento estás viendo ¿Qué son los activos sujetos a impuestos y qué son los activos no sujetos a impuestos?

Un activo es cualquier recurso con un valor económico que se espera que proporcione un beneficio a su tenedor en el futuro. Un activo se puede diferenciar de los ingresos con esta distinción: los ingresos son dinero que se recibe, pero es un activo, generalmente dinero o propiedad, que una persona ya posee. La mayoría de los tipos de ingresos sujetos a impuestos son considerados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Hay pocas excepciones a esto; Cualquier ingreso que no esté sujeto a impuestos o que esté exento de impuestos, está claramente establecido en el Código de Rentas Internas (IRC).

Conclusiones clave

  • Un activo es cualquier recurso con un valor económico que se espera que proporcione un beneficio a su tenedor en el futuro.
  • Un activo se puede diferenciar de los ingresos con esta distinción: los ingresos son dinero que se recibe, pero es un activo, generalmente dinero o propiedad, que una persona ya posee.
  • La mayoría de los tipos de ingresos están sujetos a impuestos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS); Cualquier ingreso que no esté sujeto a impuestos o que esté exento de impuestos, está claramente establecido en el Código de Rentas Internas (IRC).
  • Algunos contribuyentes utilizan estrategias de inversión y estrategias legales de planificación financiera con el objetivo de reducir su obligación tributaria anual sobre la renta.

Ingresos sujetos a impuestos versus ingresos exentos de impuestos

Los ingresos imponibles incluyen sueldos, salarios, bonificaciones y propinas, así como ingresos no derivados del trabajo. Los ingresos no devengados son los ingresos recibidos de inversiones y otras fuentes no relacionadas con el empleo. Ejemplos de ingresos no derivados del trabajo incluyen intereses de cuentas de ahorro, intereses de bonos, pensión alimenticia y dividendos de acciones. En algunos casos, los reembolsos de impuestos para los que los contribuyentes son elegibles pueden tratarse como ingresos imponibles. Sin embargo, esto generalmente solo sucede si un contribuyente reclamó una deducción de los impuestos estatales y locales en el año fiscal anterior. Si este es el caso, es posible que se requiera que un contribuyente declare cualquier reembolso de impuestos en la línea 1 del Anexo A del Formulario 1040. Esta regla se aplica para evitar que los contribuyentes reclamen una deducción en sus impuestos estatales sobre la renta y luego, también obtengan un impuesto reembolso gratuito.

El impuesto a la herencia, los pagos de manutención infantil, los pagos de bienestar social, los reembolsos de los fabricantes y el reembolso de los costos de adopción normalmente no se cobran por aquellos artículos que el IRC identifica como bienes no sujetos a impuestos (o exentos de impuestos). Las ganancias en las cuentas de impuestos diferidos están protegidas de impuestos bajo ciertas condiciones, aunque pueden ser gravadas más tarde (a diferencia de otras fuentes de ingresos sobre una base anual). Las cuentas de impuestos diferidos son cuentas de ahorro que normalmente no requieren que los contribuyentes declaren los ingresos obtenidos dentro de la cuenta en su declaración anual de impuestos. Algunos ejemplos de cuentas de impuestos diferidos incluyen cuentas de jubilación individuales (IRA), planes de jubilación patrocinados por el empleador (como planes 401 (k), 457 o 403 (b)) y anualidades de impuestos diferidos. Sin embargo, las ganancias en cuentas de impuestos diferidos pueden estar sujetas a impuestos si se incumplen condiciones especiales (como retiro anticipado de dinero o uso ilegal de fondos en la cuenta).

Estrategias de planificación financiera que reducen la renta imponible

A veces, los contribuyentes utilizan diversas estrategias de inversión destinadas a reducir su responsabilidad fiscal general. Una estrategia de minimización de impuestos puede buscar aprovechar diferentes tipos de inversiones que reciben diferentes tratamientos tributarios; en particular, una estrategia de planificación financiera y de inversiones destinada a reducir los impuestos puede hacer el mejor uso de las cuentas de impuestos diferidos.

Sin embargo, los inversores en cuentas imponibles tienden a tener inversores que utilizan una estrategia de inversión que tiene como objetivo reducir la renta imponible. Para esta estrategia, generalmente se recomienda que las acciones amigables con los impuestos, las acciones de volatilidad y los fondos indexados se mantengan en cuentas imponibles, pero los bonos imponibles, los fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) y los fondos mutuos deben mantenerse en cuentas con impuestos diferidos.

Aproveche las deducciones y los créditos para reducir la renta imponible

Otras formas legales de reducir sus activos sujetos a impuestos son aprovechar todas las deducciones y créditos fiscales disponibles. Mientras que una deducción de impuestos reduce los ingresos sobre los que paga impuestos (es decir, una factura de impuestos más baja), un crédito fiscal carga su factura de impuestos directamente. Con una deducción fiscal, un contribuyente puede restar el monto de la deducción fiscal de sus ingresos, reduciendo así su renta imponible: cuanto menor sea su renta imponible, menor será su factura fiscal. Por otro lado, un crédito fiscal es una reducción dólar por dólar en su factura fiscal anual real.

Hay dos opciones para reclamar una deducción de impuestos; puede reclamar la deducción estándar o enumerar sus deducciones. Elegir enumerar las deducciones o elegir la deducción estándar afectará la responsabilidad total del contribuyente, por lo que vale la pena comparar la responsabilidad fiscal en ambas opciones antes de presentar la declaración.

La deducción estándar por ingresos imponibles se reduce en una cantidad fija. Si la deducción estándar que califica un contribuyente (según su edad, ingresos y estado civil para efectos de la declaración) excede el monto de las deducciones detalladas para las que califica, generalmente se recomienda que opte por la deducción estándar.

Para los contribuyentes que optan por desglosar sus deducciones, su objetivo es reducir sus ingresos imponibles. Algunas deducciones de artículos comunes incluyen gastos médicos y dentales no pagados, gastos de intereses y donaciones caritativas calificadas.

Los créditos fiscales pueden reducir aún más su responsabilidad. A veces, incluso los créditos fiscales conducen a un reembolso para el contribuyente. Algunos de los créditos fiscales más comunes para los cuales los contribuyentes son elegibles incluyen el Crédito Tributario por Oportunidades Estadounidenses (AOTC), el Crédito Tributario por Hijos, el Crédito por Adopción y el Crédito por Aprendizaje Permanente.