Las personas y las empresas tienen la oportunidad potencial de deducir costos de sus ingresos brutos para reducir la cantidad de dinero que pagan en impuestos anuales al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Las disposiciones y los procedimientos de deducción para individuos y empresas son diferentes, por lo que es importante comprender cuáles existen. Generalmente, nada relacionado con una tarjeta de crédito es deducible de impuestos como una deducción de artículos personales, pero sí es deducible de impuestos para su negocio.
Conclusiones clave
- Las tarifas de las tarjetas de crédito no son deducibles para individuos y son deducibles para empresas.
- Las empresas pueden deducir todas las tarifas de las tarjetas de crédito, así como los cargos financieros.
- Las empresas son elegibles para deducir las tarifas de procesamiento de tarjetas de crédito o débito asociadas con el pago de impuestos, pero no los individuos.
¿Las tarifas de tarjetas de crédito son deducibles de impuestos?
La respuesta corta es, depende. Depende en gran medida de si se incurre en tarifas de tarjeta de crédito con fines comerciales o si la tarjeta fue para uso personal. A continuación se muestran detalles de cada tipo de situación.
Deducciones individuales
El presidente Trump promulgó la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA) en diciembre de 2017 (y la mayoría de sus cláusulas entrarán en vigencia en 2018). La TCJA fue la mayor revisión de las normas fiscales en 30 años. En el caso de las personas físicas, eliminó muchas de las deducciones por partidas diversas utilizadas por los contribuyentes en años anteriores. Algunos de los cambios más generalizados han eliminado los costos incurridos por las personas al retirar negocios, como los costos de los vehículos.
Las personas que deseen aprovechar las deducciones por desglose lo hacen en el Anexo A. Para que las deducciones detalladas del Anexo A valgan la pena, deben exceder la deducción estándar otorgada a todos los contribuyentes. Las deducciones estándar de TCJA para los contribuyentes estadounidenses han dado lugar a un aumento significativo de las deducciones estándar.
Para el año fiscal 2020, estos montos de deducción son:
- $ 12,400: contribuyente único (aumentando a $ 12,550 para 2021)
- $ 12,400: contribuyente casado que presenta una declaración por separado ($ 12,550 para 2021)
- $ 18,650: cabeza de familia ($ 18,800 para 2021)
- $ 24,800: contribuyente casado que presenta una declaración conjunta ($ 25,100 para 2021)
- $ 24,800: Viudo (a) que califica ($ 25,100 para 2021)
Con estas deducciones estándar, la necesidad de deducciones desglosadas se volvió obsoleta para la mayoría de los contribuyentes. Independientemente, los cargos financieros y las tarifas anuales de las tarjetas de crédito nunca fueron elegibles para deducciones detalladas. Antes de 2018, los contribuyentes podían deducir los costos de transacción de los pagos con tarjeta de crédito y débito realizados al IRS. Después de la TCJA estas deducciones tampoco estaba permitido.
Deducciones comerciales
Las deducciones fiscales para las empresas son otra historia. Casi cualquier cargo de tarjeta de crédito comercial o cualquier cargo de la compañía de tarjeta de crédito incurrido por una empresa al usar una tarjeta de crédito es elegible para una deducción como gasto comercial.
Dependiendo del tipo de negocio, una empresa presentará un Anexo C o un Formulario 1120. Las corporaciones presentan el Formulario 1120 y todas las demás empresas utilizan el Anexo C.
Las deducciones permitidas para empresas se especifican en Publicación del IRS 535. Las empresas tienen la oportunidad de deducir casi cualquier costo asociado con su negocio durante el año al establecer su base de referencia para los impuestos anuales.
Para el uso de tarjetas de crédito, las empresas pueden deducir: cargos por financiamiento, tarifas anuales, tarifas mensuales, tarifas por pago atrasado y muchos más. El problema es que los cargos deben estar relacionados con el negocio. Por ejemplo, esto mitiga una tarifa anual en una tarjeta de crédito personal, pero puede incluir cargos financieros por compras realizadas con la tarjeta. Las empresas pueden deducir los costos de procesamiento de tarjetas de crédito o débito asociados con el pago de sus impuestos.
Además, las empresas pueden deducir los costos que pagan para aceptar tarjetas de crédito como trader. Estas tarifas pueden ser complicadas. Los procesadores de tarjetas de red pueden cobrar a los compradores una tarifa fija por el privilegio que se les otorga. Los compradores pagan una tarifa de transacción de procesamiento de tarjeta en todas las transacciones con tarjeta con el emisor de la tarjeta. Estas tarifas y cualquier otra tarifa en la que incurra un trader se informan como gastos comerciales y se permiten como deducciones de impuestos.
