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Retirement Savings Accounts/ Planificación de jubilación

¿Qué tipos de planes de jubilación calificados?

Un plan de jubilación calificado es solo un plan que cumple con los requisitos establecidos en la Sección 401 (a) del código tributario de EE. UU. Esto no significa que no existan otros tipos de planes para construir sus ahorros. Aún así, la mayoría de los programas de ahorro para la jubilación que ofrecen los empleadores son planes elegibles porque las contribuciones son deducibles de impuestos. Hay diferentes tipos de planes que califican, aunque algunos son más comunes que otros.

Conclusiones clave

  • Los planes de jubilación calificados deben cumplir con los requisitos de la Sección 401 (a) del código tributario de EE. UU., Lo que significa que las contribuciones son deducibles de impuestos.
  • Un plan de contribución definida se basa en las contribuciones del empleador y del empleado que se acumulan en valor a lo largo del tiempo.
  • Un tipo común de plan de contribución definida es el 401 (k), o su 403 (b) si el empleador es una organización sin fines de lucro, pero también existen planes de participación en las ganancias.
  • Hoy en día hay menos planes de beneficios definidos, como las pensiones, que proporcionan una cantidad fija para los trabajadores jubilados.

Planes de contribución definidos

El tipo más común es el plan de contribución definida, lo que significa que el empleador y / o el empleado agregan una cantidad fija a la cuenta individual del empleado y el saldo total de la cuenta depende del monto de esas contribuciones y la tasa a la que se acumula la cuenta. interés.

Ejemplos de planes de contribución definida incluyen 401 (k) o 403 (b) si es una empresa sin fines de lucro. En su mayor parte, estos planes tienen impuestos diferidos, lo que significa que las contribuciones se realizan con dólares antes de impuestos y el empleado paga impuestos sobre la renta sobre los fondos en el año en que se retiran. Las ganancias en estos planes libres de impuestos también crecen.

A diferencia de otros tipos de planes de jubilación, 401 (k) le da al empleado la posibilidad de pedir prestado un porcentaje de sus fondos en el plan.Sin embargo, los retiros anticipados antes de los 59½ años y los impuestos sobre la renta sobre la distribución incurrirán en una multa del 10% del Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Empleador de juegos

En un plan de contribución definida, los empleados contribuyen con un porcentaje de su compensación cada año y los empleadores tienen la flexibilidad de elegir el tipo de contribución que realizan.

Es decir, es posible que el empleador no tenga que hacer una contribución en absoluto, en cuyo caso la acumulación de fondos depende de lo que el empleado elija contribuir y de cuánto gana ese dinero. En muchos planes, sin embargo, los empleadores ofrecen una cantidad fija o igualan la contribución del empleado a un cierto porcentaje de su salario.

Límites de contribución

El IRS ha establecido límites de contribución anual para 401 (k) s. Para 2020 y 2021, la contribución máxima para 401 (k) – como empleado es $ 19,500. Si tiene 50 años o más, puede hacer una contribución adicional de hasta $ 6,500 para 2020 y 2021. Es decir, si tiene 50 años o más, su límite anual de contribuciones es de $ 26,000 en total 401 (k).

El IRS también establece límites en las contribuciones totales, tanto del empleado como del empleador, con un plan de jubilación de contribución definida. Para 2020, las contribuciones anuales a la cuenta de un empleado no pueden exceder los $ 57,000 o $ 63,500, incluidos $ 6,500 en contribuciones de recuperación aprobadas para aquellos empleados de 50 años o más.

Para 2021, las contribuciones anuales a un plan de empleados no pueden exceder los $ 58,000 o $ 64,500, incluidas las contribuciones de recuperación. Sin embargo, la mayoría de los empleadores no agregan un máximo al plan de jubilación de un empleado.

Incluso si participa en un plan de jubilación calificado en el trabajo, como 401 (k), los expertos financieros recomiendan abrir una IRA tradicional o una IRA Wheel para aumentar los ahorros para la jubilación.

Planes de beneficios definidos

El otro tipo de plan calificado se llama plan de beneficios definidos. Estos planes son cada vez menos comunes.Beneficio definido significa que el plan prescribe una cierta cantidad adeudada al titular de la cuenta en el momento de la jubilación, independientemente de las contribuciones del empleador o del empleado o los intereses comerciales. Estos planes suelen ser pensiones o anualidades.

En un plan de pensiones, el empleado recibe una cierta cantidad por año al jubilarse en función de su salario, años de servicio y una tasa de porcentaje predeterminada. La carga sobre el empleador es hacer contribuciones al plan que se calculan para acumular la cantidad requerida para cuando el empleado se jubile.

Con un plan de anualidades, el titular de la cuenta recibe una cantidad fija por cada año después de la jubilación, generalmente hasta la muerte. Algunos planes tienen un período de beneficios más corto y algunos incluyen beneficios para el cónyuge sobreviviente después de la muerte del titular de la cuenta. Una vez más, es responsabilidad del empleador hacer contribuciones a un plan que prevea el pago de estos beneficios en el futuro.

Las cuentas IRA son planes de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales que financian las ganancias, pero son establecidos por personas, no por empleadores, y no están clasificados como planes de jubilación calificados.

Otras formas de ahorrar para la jubilación

En el otro extremo del espectro, los planes de participación en las ganancias dependen completamente de las contribuciones realizadas por el empleador, a su entera discreción. Este tipo permite a los empleadores hacer más durante los años en los que el negocio va bien, pero también les permite hacer poco o nada en los años en que no es así.

Un subconjunto de este tipo es un plan de plan de bonificación de acciones en el que las contribuciones del empleador se realizan en forma de acciones de la empresa. Nuevamente, esto puede ser excelente si la empresa está funcionando bien cuando esté listo para jubilarse.

IRA tradicionales y de ruedas

Aún así, también puede significar que debe comenzar a agregar un plan individual, como una cuenta de jubilación individual (IRA) o una IRA Wheel, para asegurarse de que lo atiendan si el negocio falla. Tanto la rueda tradicional como la IRA aumentan sus ganancias libres de impuestos, pero las IRA tradicionales le otorgan una deducción de impuestos en los años de contribución, pero las jubilaciones pagan impuestos sobre los retiros. Sin embargo, Roth no otorga ninguna deducción de impuestos por adelantado, pero los retiros de jubilación están libres de impuestos.

El límite de contribución anual con una rueda tradicional y una cuenta IRA es de $ 6,000 para 2020 y 2021. Para las personas mayores de 50 años, también se permite una contribución de recuperación de $ 1,000.