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¿Cuál es el índice de liquidez general?

El índice de liquidez general es una medida de la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos con sus activos. El índice de liquidez general se calcula dividiendo los activos totales por la diferencia entre los pasivos totales y las reservas condicionales. Este índice se utiliza en el análisis de compañías de seguros y en el análisis de instituciones financieras.

DESGLOSE Índice de liquidez general

Los reguladores utilizan métricas financieras, como el índice de liquidez general, para determinar si una aseguradora, banco u otra compañía financiera es lo suficientemente saludable para cubrir sus pasivos. Otras métricas similares incluyen la rápida liquidez a los ratios de liquidez actual. La liquidez rápida compara los pasivos con los activos fácilmente disponibles, incluido el efectivo, las inversiones a corto plazo, los bonos del gobierno y las inversiones no vinculadas.

Las compañías financieras y de seguros utilizan el dinero generado por sus actividades para obtener un rendimiento. Un banco, por ejemplo, puede usar depósitos principalmente para otorgar hipotecas y otros préstamos. El saldo de sus depósitos restantes puede mantenerse en efectivo o puede invertirse en activos líquidos. Las compañías de seguros son responsables de los beneficios que garantizan mediante pólizas de suscripción. Dependiendo de la duración de la póliza, la responsabilidad puede durar desde algunos meses hasta algunos años. Los pasivos que terminan después de un año se consideran pasivos corrientes.

Los reguladores determinan la cantidad de dinero que la institución financiera o aseguradora debe tener disponible para cubrir los activos. Los reguladores del índice de liquidez se examinan para determinar si la empresa cumple con sus requisitos legales. Un índice de liquidez general bajo puede indicar que la compañía financiera o de seguros tiene problemas financieros, ya sea por una mala gestión operativa, gestión de riesgos o gestión de inversiones. Un índice de liquidez general alto tampoco es necesariamente bueno, especialmente si los activos corrientes representan un alto porcentaje de los activos totales. Una gran parte de los activos corrientes significa que es posible que la empresa no esté obteniendo un rendimiento de los activos lo suficientemente alto porque puede estar centrándose demasiado en la liquidez.

Mejora del índice de liquidez general

Para poder garantizar la seguridad de los préstamos comerciales, la mayoría de los prestamistas intentan mejorar su índice de liquidez estableciendo los hechos en un balance. Hacer esto puede indicar que un préstamo a largo plazo, por ejemplo, puede ser una buena estrategia para mejorar el índice de liquidez general. Otras formas de mejorar el índice de liquidez general incluyen convertir el inventario en efectivo, retrasar las compras, facturar los pedidos pendientes antes y estimar un valor más alto al final del año.