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Una razón por la que hay tanta demanda de una IRAn Wheel son los beneficios fiscales: el dinero en la cuenta crece libre de impuestos y los retiros que califican para la jubilación también están libres de impuestos.Aún así, hay ocasiones en las que podría tener sentido financiero convertir su Wheel IRA en una IRA tradicional. A continuación, presentamos cinco razones de peso.

Tenga en cuenta que la recapitalización de Roth a una IRA tradicional fue prohibida en gran medida por la Ley de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA).

Conclusiones clave

  • Roth IRAn ofrece retiros libres de impuestos en el momento de la jubilación, pero a veces tiene sentido financiero obtener la desgravación fiscal inicial de la IRA.
  • Si cambia a una IRA Wheel y termina en una categoría impositiva más alta, puede revertir la conversión.
  • Si gana demasiado dinero, no puede agregar Wheel. Las cuentas IRA tradicionales no tienen restricciones de ingresos para las contribuciones.
  • En la mayoría de los casos, el proceso de recapitalización terminó en 2017 en virtud de la Ley de Impuestos y Empleos.

Las cuentas IRA tradicionales tienen exenciones fiscales iniciales

La razón más simple, si no la más sombría, para convertir su Wheel IRA en una IRA tradicional es que usted es pobre en efectivo, al menos por ahora. Esto significa que es posible que no pueda pagar cómodamente el impuesto sobre la renta adeudado sobre el dinero que contribuye a una IRA Wheel.

El tramo financiero de una IRA tradicional es menor porque ese dinero se toma de los salarios brutos, no de los salarios para llevar. Es decir, obtiene una desgravación fiscal inicial sobre sus contribuciones. Cuando retire el dinero en el momento de la jubilación, será responsable del impuesto sobre la renta sobre sus contribuciones y el rendimiento de las inversiones.

«Cuando una persona tiene problemas de liquidez, una contribución tradicional de la IRA proporcionará más deducciones y, por lo tanto, más efectivo disponible después de la declaración de impuestos», señala David S. Hunter, CFP®, presidente de Horizons Wealth Management, Inc. en Asheville, NC

Tu cuenta Wheel no funcionó tan bien

Si su cuenta Wheel IRA pierde valor repentinamente debido a las fuerzas del mercado, el Tío Sam no le dará un respiro. Aún se le cobrarán impuestos sobre el dinero que ingresó en la cuenta ese año.

Puede ahorrar en su factura de impuestos al convertir su Wheel IRA en una IRA tradicional. Con el cambio, aplaza el cálculo hasta después de jubilarse. Incluso entonces, solo se le grava lo que saca, no el saldo total.

Hiciste demasiado para agregar a Wheel

Debe cumplir con niveles específicos de ingresos brutos ajustados (MAGI) para contribuir a la Rueda IRA. Para 2021, sus ingresos deben ser menos de $ 125,000 como contribuyente único ($ 124,000 para 2020) para hacer la contribución total, que es:

  • $ 6,000 si tiene menos de 50 años
  • $ 7,000 si tiene 50 años o más

El límite para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta es menos de $ 198,000 para 2021 ($ 196,000 para 2020). Hay niveles de contribución reducidos si su MAGI está unos miles de dólares por encima de esos niveles de corte.

Puede convertir una Wheel en una IRA tradicional en cualquier momento. Lo declara en la declaración de impuestos del mismo año.

Si su MAGI excede el máximo, o lo persigue cerca, es posible que desee convertir su Wheel IRA en un IRA tradicional. De esa manera, aún puede contribuir a una IRA: no hay límites de ingresos para contribuir a una IRA tradicional.

Aún así, si gana demasiado dinero, es posible que no pueda tomar la deducción de impuestos inicial completa, por lo que debe presionar algunos números antes de tomar cualquier decisión.

Esperas que tus ingresos caigan

Supongamos que renuncia a las cifras de sus ingresos anuales proyectados después de jubilarse y se da cuenta de que es probable que se encuentre en una categoría impositiva mucho más baja. Eso no suele ser un desastre si ha decidido que sus costos de vida también serán más bajos.

Sin embargo, sí significa que no se beneficiará tanto de las distribuciones libres de impuestos que son una característica clave de Roth IRA. Si ahora cambia a una cuenta IRA tradicional, recibirá el beneficio fiscal inmediato de las contribuciones antes de impuestos. Eso puede brindarle más dinero para invertir en otro lugar o proporcionar el efectivo adicional que necesita ahora.

«Si espera estar en una categoría impositiva más baja durante la jubilación, lo cual es común, entonces tiene más sentido usar la IRA tradicional», dice Mark Hebner, fundador y presidente Asesores de fondos indexados en Irvine, California

«Renuncie a pagar impuestos sobre las contribuciones a su tasa impositiva más alta actual y luego paga impuestos de jubilación a una tasa impositiva más baja sobre las distribuciones».

Tenga en cuenta que las distribuciones mínimas requeridas (RMD) comienzan a los 72 años para la IRA tradicional. Las IRA de ruedas no tienen RMD durante la vida del propietario original de la cuenta.

La conversión de la rueda lo convierte a usted en la categoría impositiva

Si convierte una IRA tradicional en una Wheel IRA, paga impuestos sobre la renta sobre lo que cambia, y puede ser sustancial.

Si convierte el valor de, digamos, una IRA tradicional en una Wheel IRA de $ 100,000, su ingreso imponible aumenta en $ 94,000. Ese es el saldo de la cuenta menos los $ 6,000 que se le permiten como contribución anual a la Rueda para 2020 y 2021. Puede agregar otros $ 1,000 si tiene 50 años o más.

Eso podría ponerlo en un nivel superior. En el mundo de las cuentas de jubilación, este escenario es una paradoja real, pero podría tener sentido revertir la conversión (conocida como recapitalización). Tiene hasta el 15 de octubre del año posterior a la conversión de una IRA Wheel para volver a una IRA tradicional.

La línea de base

Hay un beneficio final de la conversión: probablemente obtendrá un reembolso de los impuestos sobre la renta que ya pagó de una cuenta de Wheel.

Cualquiera sea el motivo para convertir una cuenta, tenga en cuenta las fechas límite impuestas por el IRS. Las conversiones deben completarse antes de la fecha límite permitida para presentar o modificar los impuestos del año anterior. El 15 de octubre es la fecha estándar.

Wheel IRAn le ofrece una cuenta de inversión completamente libre de impuestos al jubilarse. Pero sus circunstancias personales pueden sugerir que tiene sentido convertir su Roth en una IRA tradicional.