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¿Qué es un reconocimiento de confianza?

Un reconocimiento de fideicomiso es un aviso de entrega de bienes a un comprador de un banco, y el banco retiene el título de propiedad de los activos liberados. En un acuerdo que implica un reconocimiento de fideicomiso, el banco sigue siendo el propietario de la mercancía, pero el comprador puede mantener la mercancía en fideicomiso para el banco, con fines de fabricación o venta.

Conclusiones clave

  • Un reconocimiento de fideicomiso es un aviso de entrega de bienes a un comprador de un banco, y el banco retiene el título de propiedad de los activos liberados.
  • En un acuerdo que implica un reconocimiento de fideicomiso, el banco sigue siendo el propietario de la mercancía, pero el comprador puede mantener la mercancía en fideicomiso para el banco, con fines de fabricación o venta.
  • El recibo de fideicomiso sirve como un pagaré para el banco de que el monto del préstamo se reembolsará cuando se vendan los bienes.

Cómo funcionan los ingresos de la confianza

Un recibo de fideicomiso es un documento financiero atendido por un banco y una empresa que ha recibido la entrega de bienes pero no puede realizar el pago de la compra hasta que se haya vendido el inventario. En la mayoría de los casos, el flujo de caja y el capital de trabajo de la empresa pueden estar vinculados a otros proyectos y operaciones comerciales.

En el curso normal del funcionamiento de un negocio comercial, las empresas compran bienes de sus inventarios a vendedores o mayoristas para revenderlos a los consumidores o para fabricar bienes. Estos bienes pueden adquirirse localmente o importarse de otras empresas. Cuando estas empresas reciben la mercadería, el vendedor o exportador también les factura la mercadería comprada. Cuando la empresa no tiene los fondos necesarios para liquidar la factura, puede obtener financiación de un banco a través de un reconocimiento de confianza.

El recibo de fideicomiso sirve como un pagaré para el banco de que el monto del préstamo se reembolsará cuando se vendan los bienes. El banco finalmente paga al exportador o emite una carta de crédito al vendedor (o al banco del vendedor) garantizando el pago de la mercancía. El prestamista, sin embargo, retiene el título de la mercancía como garantía. El cliente o prestatario debe mantener los bienes separados de su otro inventario y, en efecto, retener y vender los bienes como fideicomisario del banco.

Si bien el banco tiene una garantía real sobre los bienes bajo los términos estándar de reconocimiento de confianza, el cliente toma posesión de los bienes y puede hacer lo que quiera con ellos siempre que no viole los términos de su contrato con el banco. Si decide rescindir la garantía mobiliaria del banco y adjuntarla al inventario, podrá ofrecer el monto adelantado a los bienes, otorgándole la propiedad total de los bienes.

Consideraciones Especiales

Extender el financiamiento a corto plazo mediante el reconocimiento de un fideicomiso requiere que el cliente o el prestatario se mantengan bien con el banco. El banco y el cliente también deben estar de acuerdo con los términos del reconocimiento de fideicomiso, incluidas las condiciones como la fecha de vencimiento, el cargo por intereses y el monto del financiamiento.

Las fechas de vencimiento de las declaraciones de fideicomiso son a corto plazo y entre 30 y 180 días. Al vencimiento, el cliente debe reembolsar el préstamo al prestamista con los intereses establecidos en los términos del recibo de fideicomiso. El banco debe ser reembolsado al vencimiento o después de que se hayan vendido los bienes, lo que ocurra primero. Si después de la fecha de vencimiento, el banco no ha recibido ningún pago o la empresa no paga sus anticipos, el banco puede recuperar y disponer de la mercancía.

En una transacción típica de reconocimiento de fideicomisos, la empresa no invierte gran parte de sus propios activos en los bienes particulares financiados. El banco es el riesgo crediticio más prevalente en la transacción. La empresa retiene las ganancias de la reventa de los bienes, pero también existe el riesgo de la empresa.

Si los bienes se dañan, se pierden o se deterioran en calidad o valor, el negocio solo es la pérdida y sigue siendo responsable de reembolsar el monto total del préstamo al banco. Además, la empresa es responsable de los costos comerciales (tales como costos de fabricación, flete, derechos de aduana, almacenamiento, etc.), no la institución crediticia.