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¿Qué es la recuperación bruta de efectivo (GCR)?

La recuperación de efectivo bruto (GCR) es el efectivo bruto esperado durante la vida de un activo. La recuperación bruta de efectivo a menudo se expresa como un porcentaje del valor en libros.

Es más probable que los anuncios de liquidaciones de activos den como resultado una recuperación bruta de efectivo, especialmente en los casos en los que es necesario liquidar grandes volúmenes de activos lo antes posible.

Conclusiones clave

  • La recuperación de efectivo bruto (GCR) es el efectivo bruto esperado durante la vida de un activo.
  • La recuperación bruta de efectivo a menudo se expresa como un porcentaje del valor en libros, el valor de un activo por su cuenta de balance.
  • Es más probable que la recuperación bruta de efectivo se produzca cuando se producen liquidaciones de activos cuando es necesario liquidar grandes cantidades de activos rápidamente.
  • El concepto de blanqueo de capitales está estrechamente vinculado a los bancos que no han podido cerrar.

Comprensión de la recuperación bruta de efectivo (GCR)

La recuperación de efectivo más cercana está más estrechamente relacionada con los bancos que no han podido cerrar. En el caso de liquidación bancaria, las instituciones gubernamentales y financieras, incluidos otros bancos, examinarán los activos para determinar su valor.

A veces, el dinero que otras empresas e instituciones están dispuestas a pagar por un activo está por debajo de lo que vale en los libros. Esta diferencia de liquidación puede deberse al estigma de comprar un activo de una organización en quiebra, el mayor costo de investigar los activos de un banco que ha fallado anteriormente y porque los liquidadores a menudo están dispuestos a aceptar menos dinero para acelerar la liquidación.

La Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) es un buen ejemplo de recuperación bruta de efectivo. La FDIC es responsable de liquidar los activos de los bancos en quiebra y asistidos, y durante la década de 1980 y principios de la de 1990, se vio obligada a manejar una serie de quiebras bancarias. Como resultado del alto volumen de trabajo, la FDIC no solo emplea a más personal, sino que también trabaja con contratistas del sector privado para hacer frente a los activos no funcionales.

A los contratistas se les asignó un objetivo de valor en efectivo inicial para un conjunto de activos y se les pagaron tarifas para recuperar la mayor cantidad posible del valor en libros. La FDIC decidió que la liquidación rápida de activos sería más rentable y en el mejor interés del sector financiero, y como resultado tuvo que aceptar menos del valor en libros de los activos. La FDIC finalmente compró los otros activos que no se pudieron vender.

Recuperación bruta de efectivo y valor contable

La recuperación bruta de efectivo a menudo se expresa como un porcentaje del valor en libros. El valor en libros de un activo es el valor del balance de su cuenta. El valor se basa en el costo subyacente del activo menos cualquier depreciación, amortización o deterioro.

Tradicionalmente, el valor en libros de una empresa son sus activos totales menos los activos y pasivos intangibles. En la práctica, sin embargo, dependiendo de la fuente del cálculo, el valor en libros puede ser el fondo de comercio, los activos intangibles o ambos. Cuando se excluyen explícitamente los activos intangibles y la plusvalía, las métricas a menudo se especifican como «valor contable tangible».