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¿Qué es la desgravación fiscal?

La desgravación fiscal es cualquier programa gubernamental o iniciativa de política diseñada para reducir la cantidad de impuestos pagados por individuos o empresas. Puede ser un recorte de impuestos universal o un programa específico que beneficie a un grupo particular de contribuyentes o fortalezca un objetivo particular del gobierno.

Conclusiones clave

  • Un tipo de desgravación fiscal es una deducción fiscal que permite a las personas deducir ciertos gastos, como los intereses hipotecarios de la vivienda.
  • Un crédito fiscal es una desgravación fiscal en forma de compensación directa de determinados gastos.
  • El programa Fresh Start proporciona alivio de gravamen fiscal a contribuyentes culpables.

El crédito fiscal por hijos, por ejemplo, beneficiará a los padres estadounidenses de menores. Un crédito fiscal para los compradores de vehículos energéticamente eficientes contribuye al objetivo de una mayor independencia energética en los EE. UU. Y un aire más limpio.

Comprensión de la desgravación fiscal

Un individuo o entidad comercial generalmente recibe desgravaciones fiscales a través de deducciones, créditos o exclusiones y, ocasionalmente, mediante un perdón de gravamen fiscal.

Los objetivos de la política del gobierno de los EE. UU. A menudo se pueden rastrear a través de las muchas adiciones y enmiendas realizadas a lo largo del tiempo al código tributario federal. Se alienta a los estadounidenses a ahorrar para la jubilación haciendo contribuciones de impuestos diferidas a una cuenta de ahorros para la jubilación. No se les aconseja que apresuren estas cuentas a través de multas fiscales cobradas por retiros anticipados.

Incluso la historia de los desastres naturales se puede leer a través del código tributario. Las víctimas del huracán pueden recibir algún tipo de desgravación fiscal para compensar los daños a la propiedad privada sufridos cuando una región dura es declarada zona de desastre. Las víctimas de los incendios forestales de California en 2018 pudieron declarar pérdidas por hechos fortuitos no cubiertos por un seguro privado en sus declaraciones de impuestos sobre la renta.

La desgravación fiscal está destinada a reducir la responsabilidad fiscal de las personas o empresas. La desgravación fiscal a menudo está diseñada para brindar asistencia a un grupo particular de personas o para fortalecer una causa.

Deducciones fiscales

La reducción de la renta imponible mediante el uso de deducciones legales es una forma de desgravación fiscal. La deducción de impuestos federales más comúnmente utilizada es la correspondiente a los intereses de la hipoteca de la vivienda.

La desgravación fiscal a menudo está dirigida a contribuyentes específicos, como aquellos con costos imprevistos debido a un huracán o un incendio forestal.

Una deducción fiscal reduce la renta imponible de un contribuyente. Si el ingreso tributable de un contribuyente individual para el año tributario 2020 es de $ 75,000, esa persona sería responsable de aproximadamente $ 12,500 en impuestos federales sobre la renta. Sin embargo, si la persona califica para una deducción de impuestos de $ 8,000, los impuestos serán gravados a $ 75,000 – $ 8,000 = $ 67,000 sobre la renta imponible. El impuesto sobre la renta federal de la persona se reduciría entonces a aproximadamente $ 10,500.

Créditos fiscales

Un crédito fiscal es otro tipo de desgravación fiscal, que es más un ahorro que una deducción fiscal. Un crédito fiscal se deduce directamente del monto total de impuestos adeudados a la persona después de que se haya realizado cada deducción.

Por ejemplo, digamos que un contribuyente ha terminado de desglosar las deducciones (o ha tomado la deducción estándar) y la factura es de $ 3,000. Si la persona también es elegible para un crédito fiscal de $ 1,100, la factura de impuestos final es de $ 1,900.

Este tipo de desgravación fiscal a menudo se describe como un incentivo fiscal porque reembolsa a los contribuyentes los gastos que el gobierno considera que valen la pena. Por ejemplo, los programas American Opportunity Credit y Lifelong Learning Credit permiten que las personas que se inscriban en programas de educación postsecundaria obtengan créditos fiscales.

Exclusiones de impuestos

Las exclusiones clasifican ciertos tipos de ingresos como libres de impuestos o desgravaciones fiscales, reduciendo lo que un contribuyente declara como ingresos brutos.

En algunos casos, los ingresos no se excluyen a efectos fiscales registrados en la declaración. En otros casos, se registra en una sección de la declaración y luego se deduce en otra sección.

Por ejemplo, el valor del seguro médico pagado por una empresa no se registra en una declaración de impuestos individual y los empleados no pagan impuesto sobre la renta sobre ese costo. Por otro lado, sus empleadores deducen el costo como gasto comercial.

Condonación de la deuda tributaria

El IRS tiene un programa llamado Un nuevo comienzo que ofrece una serie de opciones para que los contribuyentes resuelvan las deudas tributarias pendientes, a menudo por un porcentaje del pasivo original.La agencia puede proporcionar un acuerdo de desgravación fiscal para ayudar a las personas a pagar las cantidades reducidas de impuestos a lo largo del tiempo y evitar un gravamen fiscal.