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¿Qué es un registro de existencias?

Un registro de acciones es una lista maestra de los valores mantenidos por una firma de corretaje en nombre de sus clientes. La lista se actualiza con cada transacción realizada por la correduría.

Conclusiones clave

  • Se requiere que todo el corretaje lleve un registro de existencias.
  • Esta es una lista maestra de todas las transacciones realizadas en nombre de sus clientes y se actualiza con cada transacción.
  • En una era en la que ya no se emiten certificados en papel, el mantenimiento preciso es esencial.

El registro de acciones muestra el nombre del beneficiario real, el número de acciones y la ubicación de todos los valores que posee la empresa. El registro de existencias se actualiza cada vez que se realiza una operación.

Comprensión del registro de existencias

Una corredora compra, mantiene y vende acciones en su propio “nombre de calle”, es decir, el nombre de la corredora en lugar del nombre de un cliente individual. Detrás de escena, el registro de existencias registra el nombre del propietario real.

Esa persona se conoce por ley como el beneficiario final. Es decir, el individuo es el propietario real de las acciones, aunque su propiedad puede registrarse con otro nombre, como el nombre de una firma de corretaje, para fines de mantenimiento de registros.

La Comisión de Bolsa y Valores establece las reglas para la creación y mantenimiento del registro de acciones.

Antes del advenimiento de la tecnología informática en Wall Street, las acciones se emitían a sus propietarios en forma de trozos de papel genuinos, conocidos como certificados de acciones.

El desarrollo del registro de acciones eliminó la necesidad de que el corredor proporcione los valores en papel al cliente. Eso agregó velocidad y transacciones.

Las normas

Las Reglas 17a-3 y 17a-4 de la Comisión de Seguridad e Intercambio (SEC) describen los requisitos mínimos de mantenimiento de registros en términos de su contenido, creación y práctica de mantenimiento y la duración del mantenimiento de registros.

Estas reglas están destinadas a proteger a los clientes y permitir auditorías de cumplimiento.

Departamento de registros de existencias

Cada corretaje tiene un departamento de registros de acciones que tiene la tarea de mantener registros precisos de todas sus transacciones en nombre de los clientes.

Para cada transacción, el departamento debe identificar un registro de acciones del propietario, el monto de las acciones y el lugar donde se guarda o se deposita la garantía.

Hoy en día, la mayoría de las certificaciones de acciones de EE. UU. Están a cargo de Depository Trust Company (DTC). Esta empresa con sede en Nueva York se creó en 1973 para tomar literalmente certificados de acciones comerciales.

Desde entonces, los certificados de acciones ya no son necesarios para sus nuevos propietarios. No importa cuántas veces una acción cambió de propiedad, el certificado permaneció en su lugar y se registró el cambio de propiedad. La compañía continúa actuando como custodio central para la compra y venta de valores, así como como cámara de compensación para valores corporativos y municipales.

La información en el registro de acciones de corretaje debe coincidir con la información del depósito. El departamento de existencias maneja la conciliación de las discrepancias diariamente, semanalmente o según sea necesario.