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Finanzas Corporativas y Contabilidad/ Financial Ratios

Relación préstamo-depósito (LDR)

¿Qué es una relación préstamo-depósito (LDR)?

La relación préstamo-depósito (LDR) se utiliza para estimar la liquidez de un banco comparando los préstamos bancarios totales con sus depósitos totales para el mismo período. El LDR se expresa como porcentaje. Si el índice es demasiado alto, significa que es posible que el banco no tenga suficiente liquidez para cubrir las necesidades imprevistas de fondos. Por el contrario, si la proporción es demasiado baja, es posible que el banco no esté ganando tanto como podría.

Conclusiones clave

  • La relación préstamo-depósito se utiliza para estimar la liquidez de un banco comparando los préstamos totales de un banco con sus depósitos totales para el mismo período.
  • Para calcular la relación préstamo-depósito, divida la cantidad total de préstamos bancarios por la cantidad total de depósitos para el mismo período.
  • La proporción ideal entre préstamos y depósitos suele ser del 80% al 90%. Una relación préstamo-depósito del 100 por ciento significa que un banco ha prestado a sus clientes un dólar por cada dólar recibido en depósitos que ha recibido.

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Explique la relación préstamo-depósito

Fórmula y cálculo para LDR


LDR

=

Préstamos totales

Depósitos totales

begin {alineado} & text {LDR} = frac { text {Préstamos totales}} { text {Depósitos totales}} \ end {alineados}

LDR=Depósitos totalesPréstamos totales

Para calcular la relación préstamo-depósito, divida la cantidad total de préstamos bancarios por la cantidad total de depósitos para el mismo período. Puede encontrar las cifras en el balance de un banco. Los préstamos se enumeran como activos y los depósitos se enumeran como pasivos.

¿Qué le dice LDR?

La relación préstamo-depósito muestra la capacidad de un banco para cubrir pérdidas crediticias y retiros de sus clientes. Los inversores monitorean los LDR de los bancos para asegurarse de que haya suficiente liquidez para cubrir los préstamos en caso de una recesión económica y los incumplimientos de préstamos resultantes.

El LDR también ayuda a mostrar qué tan bien un banco está atrayendo y reteniendo clientes. Si los depósitos bancarios están aumentando, se están incorporando nuevos fondos y nuevos clientes. Como resultado, es probable que el banco tenga más dinero para prestar, lo que ayudaría a aumentar las ganancias. Aunque contraproducente, es un activo para un banco prestamista porque los bancos obtienen ingresos por intereses de los préstamos. Por el contrario, los depósitos son pasivos porque los bancos tienen que pagar una tasa de interés sobre estos depósitos, aunque sean a una tasa baja.

El LDR puede ayudar a los inversores a determinar si un banco se gestiona correctamente. Si el banco no aumenta sus depósitos o sus depósitos se reducen, el banco tendrá menos dinero para prestar. En algunos casos, los bancos pedirán dinero prestado para satisfacer su demanda de préstamos en un esfuerzo por aumentar los ingresos por intereses. Sin embargo, si un banco utiliza deuda para financiar sus operaciones de préstamo en lugar de depósitos, el banco incurrirá en costos de servicio de la deuda, ya que tendrá que pagar intereses sobre la deuda.

Como resultado, un banco que pide prestado dinero a sus clientes tiende a tener márgenes de beneficio más bajos y más deuda. Un banco preferiría utilizar un depósito para prestar, ya que las tasas de interés que se pagan a los depositantes son mucho más bajas que las tasas que se le cobran por pedir dinero prestado. El LDR ayuda a los inversores a otorgar préstamos a bancos que tienen grandes depósitos y no tienen que recurrir al aumento de su deuda.

El LDR correcto es un equilibrio delicado para los bancos. Si los bancos prestan demasiado de sus depósitos, podrían cobrar de más, especialmente en una recesión económica. Sin embargo, si los bancos prestan muy poco de sus depósitos, pueden incurrir en un costo justo ya que sus depósitos se ubicarían en su balance general sin ingresos generados. Los bancos con ratios de LTD bajos pueden tener ingresos por intereses más bajos y, en consecuencia, ganancias más bajas.

Numerosos factores pueden desencadenar cambios en las relaciones entre préstamos y depósitos. Las condiciones económicas pueden influir en la demanda de préstamos, así como en la cantidad depositada por los inversores. Si los consumidores están desempleados, es poco probable que aumenten sus depósitos. El banco de la Reserva Federal regula la política monetaria subiendo y bajando las tasas de interés. Si las tasas son bajas, la demanda de préstamos puede aumentar según las condiciones económicas. En resumen, hay muchos factores externos que afectan el LDR de un banco.

¿Qué es un LDR ideal?

La proporción ideal entre préstamos y depósitos suele ser del 80% al 90%. Una relación préstamo-depósito del 100% significa que un banco presta a los clientes un dólar por cada dólar recibido en depósitos que ha recibido. También significa que un banco no tendrá reservas significativas para eventos esperados o imprevistos.

Las regulaciones también afectan la forma en que se administran los bancos y, en última instancia, sus ratios de préstamos a depósitos. La Oficina del Contralor y Auditor General, la Junta de Gobernadores del Sistema de la Reserva Federal y la Corporación Federal de Seguros de Depósitos no establecen proporciones mínimas o máximas entre préstamos y depósitos para los bancos. Sin embargo, estas agencias monitorean a los bancos para verificar su cumplimiento con la sección 109 de la Ley de Banca Interestatal y Eficiencia de Sucursales Riegle-Neal 1994 (Ley Interestatal).

Ejemplo de LDR

Si un banco tiene $ 500 millones en depósitos y $ 400 millones en préstamos, el índice LDR del banco se calcularía dividiendo el total de préstamos por el total de depósitos.


LDR

=

PS

4

0

0

millón

PS

5

0

0

millón

=

.

8

=

8

0

%

begin {alineado} & text {LDR} = frac { $ 400 text {millones}} { $ 500 text {millones}} = .8 = 80 % \ end {alineado} LDR=PS500 millónPS400 millón=.8=80%

Relación LDR vs LTV

La relación préstamo-valor (LTV) es una evaluación del riesgo de préstamo que las instituciones financieras y otros prestamistas examinan antes de aprobar una hipoteca. Las evaluaciones con coeficientes LTV altos generalmente conllevan un mayor riesgo y, por lo tanto, si se aprueba la hipoteca, el préstamo le cuesta más al prestatario.

La relación LTV mide el valor de la propiedad frente al monto del préstamo y la medida LDR mide la capacidad de un banco para cubrir sus préstamos con sus depósitos.

Limitaciones del LDR

El LDR ayuda a los inversores en salud a evaluar el balance de un banco, pero existen límites para la proporción. El LDR no mide la calidad de los préstamos emitidos por un banco. El LDR tampoco indica el número de préstamos que han incumplido o pueden haber sido solemnes en sus pagos.

Al igual que con todos los índices financieros, el LDR es más eficaz en comparación con los bancos del mismo tamaño y composición similar. Además, es importante que los inversores comparen múltiples métricas financieras al comparar bancos y tomar decisiones de inversión.

Un ejemplo del mundo real de LDR

Al 31/12/2018, Bank of America Corporation (BAC) reportó sus resultados financieros de acuerdo con un Declaración 8K y tenía los siguientes números.

  • Préstamos totales: $ 946,9 mil millones
  • Depósitos totales: $ 1,381.50 billones
  • El LDR de Bank of America se calcula de la siguiente manera: $ 946,9 / $ 1381,50
  • LDR = 68,5%

El índice nos informa que a fines de 2018, Bank of America había prestado aproximadamente el 70% de sus depósitos.