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IRA/ Planificación de jubilación

Renovación de IRA

¿Qué es una IRA de transferencia?

El despliegue de una cuenta de jubilación individual es la transferencia de fondos de una cuenta de jubilación a una IRA tradicional o una IRA Roth. Esto puede suceder mediante transferencia directa o mediante cheque, que el encargado de la cuenta de distribución escribe al titular de la cuenta, quien luego lo deposita en otra cuenta IRA.

El propósito de la reinversión es mantener el estado de impuestos diferidos de estos activos. Las cuentas IRA inscritas se utilizan comúnmente para transferir activos del plan 401 (k), 403 (b) o de participación en las ganancias transferidos desde una cuenta de jubilación patrocinada por un antiguo empleador o un plan calificado. Los fondos de inscripción a una IRA se pueden transferir a un nuevo plan de jubilación de un empleador.

Conclusiones clave

  • La implementación de la IRA permite a una persona transferir activos de una jubilación calificada a otra IRA sin penalización y retener el estado diferido de esas inversiones.
  • La reinversión indirecta también puede ocurrir cuando un ex empleado puede transferir activos de una cuenta 401 (k) o 403 (b) a una cuenta IRA tradicional sin penalización o cambio en su estado fiscal.
  • La implementación de la IRA está sujeta a una serie de reglas estrictas que incluyen la transferencia de fondos entre cuentas dentro de los 60 días y una transferencia directa por año.

Las cuentas IRA inscritas no limitan la cantidad de dinero que un empleado puede transferir y permiten a los titulares de cuentas invertir en una amplia gama de activos, como acciones, bonos, ETF y fondos mutuos.

Cómo funciona la transferencia de IRA

La implementación de la IRA puede ocurrir desde una cuenta de jubilación, como 401 (k), a la IRA, o como una transferencia de IRA a IRA. La mayoría de las implementaciones ocurren cuando las personas cambian de posición y desean transferir activos 401 (k) o 403 (b) a la IRA, pero algunas ocurren cuando los titulares de cuentas desean transferir a una IRA con beneficios o mejores opciones de inversión.

Para diseñar una implementación directa, el titular de una cuenta debe pedirle a un administrador que redacte su plan de cheques y lo envíe directamente a la IRA. En las transferencias de IRA a IRA, el fideicomisario de un plan envía la cantidad transferida al fideicomisario del otro plan.

Si el titular de una cuenta recibe un cheque de la IRA o de una cuenta de jubilación existente, puede cobrarlo y depositar los fondos en la nueva IRA. Sin embargo, deben completar el proceso dentro de los 60 días para evitar impuestos sobre la renta por retiro. Si no cumplen con el plazo de 60 días, el Servicio de Impuestos Internos trata la cantidad como una distribución anticipada.

La reinversión indirecta permite la transferencia de activos de un plan de impuestos diferidos 401 (k) a una cuenta IRA tradicional. Con este método, los fondos se entregan al empleado mediante cheque para ser depositados en su propia cuenta personal. Con la transferencia indirecta, depende del empleado volver a depositar los fondos en la nueva cuenta IRA dentro del período de asignación de 60 días para evitar multas.

Los corredores suelen ofrecer cuentas de reinversión de IRA; puede obtener más información sobre dónde encontrar estas cuentas con la lista de Investopedia de los mejores corredores para IRA de ruedas.

Impuestos sobre transferencias IRA

En las transferencias directas, el IRS no retiene impuestos. En cambio, la cantidad total se transfiere directamente de una cuenta a otra. Sin embargo, si el titular de la cuenta recibe un cheque que ingresa en la IRA, el IRS impone una multa de retención. Los curadores o fideicomisarios deben retener el 10 por ciento de los cheques de las parcelas de IRA y el 20 por ciento de las parcelas de otras cuentas de jubilación, ya sea que los fondos sean para reinversión o no. En el momento de la declaración de impuestos, esta cantidad se considera un impuesto pagado por el contribuyente.

Sin embargo, si el titular de una cuenta recibe una distribución de una IRA Wheel para ingresar a la IRA tradicional, no tiene que pagar ningún impuesto sobre la distribución ni declararla como ingreso porque el IRS no cobra distribuciones de las IRA Wheel.

Reglas para transferencias de IRA a IRA

Muchas IRA solo permiten una reinversión por año en la transferencia de IRA a IRA. El calendario corre un año desde el momento en que el titular de la cuenta realizó la distribución y no se aplica al despliegue entre IRA tradicionales y Wheel IRA. Es posible que las personas que no sigan esta regla deban declarar transferencias adicionales de IRA a IRA como ingresos brutos en el año fiscal en el que se produce la transferencia. No tener en cuenta esta regla es uno de los errores más comunes que se cometen con respecto a las IRA de ruedas.

La desventaja de esto es que algunos bancos pueden cobrar una tarifa por emitir un cheque a otro custodio cuando mueva su IRA. Esta limitación no se aplica a la implementación de IRA a IRA a distribuciones de reinversión elegibles de un plan de empleador. Por lo tanto, puede implementar más de una distribución del mismo plan calificado, cuenta 403 (b) o 457 (b) dentro de un año. El límite de este año no se aplica a la implementación de IRA tradicionales a IRA de ruedas (es decir, conversiones de ruedas).

Después de recibir los fondos de su IRA, tiene 60 días estrictos (y no dos meses) para completar la transferencia a otra IRA. Si no completa la transferencia dentro del tiempo permitido, o si no recibe una exención o una extensión del período de 60 días del Servicio de Impuestos Internos (IRS), el IRS tratará la cantidad como un ingreso normal. Esto significa que debe incluir el monto como ingreso en su declaración de impuestos, y cualquier monto imponible se gravará a su tasa de impuesto sobre la renta normal actual. Además, si no tenía 59½ años cuando ocurrió la distribución, incurrirá en una multa del 10% en el retiro.