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Puede implementar un plan de participación en las ganancias en una cuenta SEP IRA sin retención de impuestos si la transacción se procesa como una transferencia directa. Por inscripción directa, los activos se pagan al custodio de un SEP IRA (o fideicomisario o plan al que se transfieren los activos).

Sin embargo, si elige recibir un cheque por la transferencia realizada con usted con la intención de depositarlo en su CCS, habrá una multa de retención y hay un límite de tiempo para transferir los fondos al CCS.

Conclusiones clave

  • Puede transferir un plan de participación en las ganancias a una cuenta SEP IRA sin retención de impuestos si se siguen las pautas del IRS.
  • Una transferencia de fideicomisario a fideicomisario puede desplegar los fondos, que se envían directamente desde el administrador del plan a la institución que posee el CCS.
  • Es importante verificar si el custodio de la SEP puede mantener todos los activos actualmente en el plan de participación en las ganancias.

Comprender el paso del plan calificado a CCS

Una transferencia de un plan de participación en las ganancias o un plan calificado como 401 (k) es fácil de procesar siempre que siga las pautas del IRS para la implementación. Sin embargo, es importante verificar que el administrador del plan aprobará la transferencia de la IRA del plan de participación en las ganancias a la IRA SEP. Si bien el IRS permite transferencias de planes calificados a SEP, el administrador del plan no está obligado a aprobarlo.

Si decide traspasar a CCS, hay tres opciones de traspaso.

Rollover recto

La remisión directa mencionada anteriormente es cuando puede recibir su distribución en forma de cheque pagadero a la nueva cuenta SEP. Debería llevar el cheque a la institución financiera y depositarlo en el SEP IRA. Este no es un hecho imponible, lo que significa que no se retienen impuestos del monto de la transferencia. Sin embargo, el participante del plan es responsable de retirar y depositar el cheque en el SEP IRA.

Rodillo indirecto

Una reinversión indirecta es cuando los fondos se distribuyen por primera vez al participante mediante cheque, y luego el cheque se realiza a nombre del participante (no a nombre de la cuenta SEP como en la reinversión directa). Luego, la persona debe transferir los activos que tiene delante (depositarlos) en el SEP IRA dentro de los 60 días; de lo contrario, se consideraría una distribución imponible.

Sin embargo, el administrador del plan de participación en las utilidades retendrá el 20% de la parte de la distribución que se transfiera al CCS. Es decir, recibirá el 80% del saldo mediante cheque, pero el IRS aún le pide que deposite el 100% del saldo dentro de los 60 días en el CCS. Como resultado, deberá obtener el 20% de otros fondos para implementar el monto total. Si obtiene los fondos y deposita el 100%, recibirá la cantidad de retención del 20% después de haber presentado sus impuestos para ese año.

Si no está de acuerdo con el 20%, se considerará una distribución y se le cobrarán impuestos sobre esos fondos. También recibirá un impuesto del 10% o una multa si tiene menos de 59½ años.

Transferencia de fideicomisario a fideicomisario

La transferencia de fideicomisario a fideicomisario es una transferencia entre la institución financiera que tiene su plan de participación en las ganancias y la institución donde se encuentra el CCS. La distribución se realiza directamente desde su plan IRA al SEP IRA. El participante no recibe un cheque y no se retienen impuestos ni retenciones del monto de la transferencia. La transferencia de fideicomisario a fideicomisario es la forma más segura de transferir fondos IRA, ya que nunca recibirá un cheque y evitará cualquier posibilidad de ser gravado o sancionado.

Cómo iniciar el proceso de laminación

Consulte con el encargado de la IRA de SEP para determinar sus requisitos documentados (si los hubiera) para procesar la transferencia directa. El administrador del plan de participación en las ganancias puede tener documentación especial que el participante debe completar para iniciar cualquier distribución, incluidas aquellas que se procesan como una inscripción directa a otro plan de salida. Además, algunos administradores del plan requieren que el custodio proporcione una carta de aceptación verificando el tipo de cuenta a la que se acreditarán los activos.

Entregue al custodio del SEP IRA una copia del estado de cuenta más reciente emitido para el plan de participación en las ganancias y pídales que identifiquen cualquier activo en el estado de cuenta que no se pueda mantener en sus IRA. Si el custodio actualmente puede mantener todos los activos en el plan de participación en las ganancias, todos los activos pueden transferirse al SEP IRA.

Sin embargo, si el custodio no puede mantener ninguno de los activos, entonces esos activos no pueden transferirse al SEP IRA, y el participante puede tener que liquidar los activos para continuar con la tenencia transferida al SEP IRA. Alternativamente, el participante puede comparar precios para encontrar un custodio que pueda retener todos los activos.