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¿Qué es una reserva calificada?

Un reservista calificado es un miembro no activo de la reserva militar, pero cuando se le pide que desempeñe funciones, tiene derecho a un retiro anticipado de una cuenta de jubilación sin incurrir en la multa normal por distribución anticipada.

En la mayoría de las circunstancias, el IRS impone una multa del 10% sobre la cantidad imponible que un contribuyente menor de 59½ años extrae de una cuenta de jubilación. Las reservas calificadas son raras excepciones a esta regla. Aún así, sus retiros están sujetos a impuestos federales y estatales.

Para calificar, los reservistas deben ser ordenados o llamados al servicio activo después del 11 de septiembre de 2001, por más de 179 días o por tiempo indefinido. Las distribuciones deben variar desde una cuenta de jubilación única (IRA) o un aplazamiento opcional del empleado hasta una cuenta 401 (k), 457 o 403 (b). Además, las distribuciones deben realizarse durante el período de servicio activo.

Ciertas reglas permiten que las reservas reembolsen las distribuciones de la cuenta de jubilación durante el período de dos años cuando finaliza el servicio activo, incluso si las contribuciones de reembolso exceden los límites de contribución anual.

Conclusiones clave

  • Los reservistas calificados, cuando se les solicita el servicio, pueden hacer retiros libres de impuestos de ciertas cuentas de jubilación.
  • Muchas personas optan por un servicio de distribución anticipada debido a esto, pero puede tener efectos negativos a largo plazo en un ahorro de dinero retirado.
  • Los beneficios de jubilación aún están sujetos a ciertos impuestos estatales y federales.

Comprensión de los reservistas calificados

Las reglas de reserva han calificado recientemente, promulgadas como parte de la Ley de Protección de Pensiones de 2006. Inicialmente, las reglas solo se aplicaban a los reservistas activos el 30 de diciembre de 2007 o antes. Sin embargo, la Ley HEART de 2008, o la Ley de Ayuda y Alivio de Ganancias de los Héroes, extendió las reglas a los reservistas calificados en el futuro.

La Ley HEART brindó muchas formas de asistencia financiera a los miembros del servicio de EE. UU. Y sus familias como otra forma de agradecerles y recompensarlos por su servicio. La Ley HEART contiene una serie de disposiciones diseñadas para permitir que los miembros del servicio y las reservas hagan una transición financiera sin problemas al servicio activo y luego regresen a sus vidas civiles.

Ventajas y desventajas

Servir en las reservas puede ser una dificultad económica. Por ejemplo, una pareja casada con hijos incurre en gastos de cuidado de niños inesperados cuando uno o ambos parientes son llamados a servicio activo en el extranjero. Al igual que con muchas de las disposiciones de la Ley HEART, las reglas de calificación de reservistas brindan flexibilidad financiera adicional para los reservistas.

Si hay una compensación, existen limitaciones importantes. Por ejemplo, los empleados miembros del servicio no pueden realizar contribuciones opcionales adicionales en sus planes de jubilación después de la fecha de distribución. Esto puede afectar negativamente una posible salida de ahorros.

Quizás la mayor desventaja de las reglas de reserva calificada es que incluso un año de ahorros en 401k o una IRA puede marcar la diferencia en la jubilación. Esto es especialmente cierto al principio del proceso de ahorro para la jubilación, ya que el dinero recaudado no tendrá la oportunidad de multiplicarse durante varios años. Por esta razón, incluso un retiro de unos pocos miles de dólares, ya que se permiten reservistas calificados, puede costar $ 10,000 o más durante varios años.