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¿Qué es una reserva de reclamaciones?

Una reserva de reclamaciones es una reserva de efectivo que una compañía de seguros reserva para pagar a los asegurados que han presentado o se espera que presenten reclamaciones legítimas sobre sus pólizas. Las aseguradoras utilizan el fondo para pagar las reclamaciones pendientes incurridas.

La reserva de siniestros también se conoce como reserva de balance.

Conclusiones clave

  • La reserva de reclamaciones consiste en fondos reservados para cubrir futuras reclamaciones incurridas que aún no han sido liquidadas.
  • La reserva de siniestros pendientes es una estimación actuarial, ya que los montos responsables de cualquier siniestro en particular no se conocen hasta que se liquidan.
  • El dinero para la reserva de reclamaciones se toma de algunos de los pagos de primas realizados por los asegurados durante sus contratos de seguro.
  • Una reserva de siniestros pendiente se registra como un pasivo en el balance de la empresa.

Comprensión de la reserva de reclamaciones

Las personas pagan la cobertura del seguro para protegerse de pérdidas financieras. A cambio de asumir este riesgo, la empresa que ofrece el servicio cobra primas de seguro a sus clientes. Una prima de seguro es la cantidad de dinero que un individuo o empresa paga por una póliza de seguro; Las primas del seguro se pagan en cuotas, mensuales o semestrales, o en un solo pago inicial antes de que comience la cobertura.

Cuando suscribe un contrato con los clientes, una compañía de seguros acepta cualquier responsabilidad en caso de un evento adverso que perjudique lo que haya acordado asegurar. Aceptar la responsabilidad significa realizar un pago al asegurado cuando presenta un reclamo legítimo.

Cada año, las compañías de seguros se ocupan de las reclamaciones presentadas contra las pólizas que venden. Por ejemplo, el titular de una póliza de seguro de automóvil involucrado en un accidente presentará un reclamo ante su proveedor de seguros para el reembolso de los daños causados ​​a su automóvil.

Algunas reclamaciones, como la pérdida de propiedad debido a un incendio, se evalúan y resuelven rápidamente. Otros, como la responsabilidad por productos defectuosos, son más complejos y pueden liquidarse mucho después de que la póliza haya expirado.

Una reserva para reclamaciones es el dinero reservado para reportar pero no liquidar (RBNS) o incurrir pero no reportar (IBNR). Una compañía de seguros de reserva asignará un reclamo a cada archivo que se ajuste a esos informes y, en última instancia, mostrará sus mejores estimaciones del tamaño del acuerdo. La reserva de siniestros pendientes es una estimación actuarial, ya que los montos responsables de cualquier siniestro en particular no se conocen hasta que se liquidan.

Un ajustador de reclamaciones es responsable de estimar el monto a pagar. El monto monetario de la reserva de reclamos se puede calcular subjetivamente, usando el juicio del administrador de reclamos, o estadísticamente, estimando datos pasados ​​para proyectar pérdidas futuras.

El dinero para la reserva de reclamaciones se toma de algunos de los pagos de primas realizados por los asegurados durante sus contratos de seguro.

Importante

Las estimaciones actuariales de los montos pagados por siniestros pendientes deben estimarse para que el asegurador pueda calcular sus ganancias.

Consideraciones Especiales

Puede ser difícil para las compañías de seguros determinar exactamente qué reservar para reclamos. Las revisiones periódicas ayudan, aunque eso no significa que siempre se asignen fondos suficientes. Las subestimaciones significativas pueden sorprender a los inversores, erosionando la confianza en las prácticas contables y sopesando los precios de las acciones de la empresa.

Es muy difícil evaluar las reclamaciones incurridas pero no declaradas (IBNR). Por ejemplo, los trabajadores pueden inhalar asbesto mientras realizan su trabajo, pero no pueden presentar un reclamo hasta después de que se les haya diagnosticado una enfermedad 20 años después de que ocurrió el evento adverso.

Registro de reserva de reclamaciones

Una reserva para reclamos pendientes es una provisión contable que se registra como un pasivo en el balance de una empresa. Se clasifican como pasivos porque deben liquidarse en el futuro. Es decir, son obligaciones financieras potenciales para los asegurados.

La reserva de reclamaciones se ajusta con el tiempo a medida que se desarrolla cada caso y se obtiene nueva información durante el proceso de liquidación de reclamaciones. La cantidad total de fondos reservados para reclamaciones es la suma de la cantidad de liquidación esperada y cualquier costo incurrido por la aseguradora durante el proceso de liquidación, tales como tarifas de adaptador de reclamaciones, investigadores y asistencia legal.

Ejemplo de reserva de demanda

La Compañía A proporciona seguro de hogar a personas que viven en todo Estados Unidos. Desafortunadamente, una gran tormenta termina destruyendo gran parte de la propiedad que asegura en Florida. La empresa A sabe que recibirá muchos reclamos incluso si aún no se han reportado y, como resultado, crea una reserva de reclamos, apartando dinero en función de sus estimaciones de lo que es probable que tenga que pagar., Según ella. .