¿Qué son las reservas condicionales?
Las compañías de seguros mantienen reservas condicionales para cumplir con las obligaciones en poco tiempo y son una medida importante de la capacidad de una compañía para cubrir los costos.
Conclusiones clave
- Las compañías de seguros mantienen reservas condicionales para cumplir con las obligaciones en poco tiempo y son una medida importante de la capacidad de una compañía para cubrir los costos.
- Las reservas condicionales se pueden considerar como un fondo de emergencia para que las compañías de seguros ayuden a cubrir gastos imprevistos en momentos de tensión financiera.
- Ejemplos de reservas condicionales incluyen excedentes de reaseguros no autorizados, dividendos no declarados para los asegurados y otras reservas establecidas voluntariamente y de acuerdo con las regulaciones legales.
Cómo funcionan las reservas condicionales
Las reservas condicionales se pueden considerar como un fondo de emergencia para que las compañías de seguros ayuden a cubrir gastos imprevistos en momentos de tensión financiera. Las aseguradoras siempre deben estar preparadas para cumplir con sus obligaciones y si una compañía de seguros no está preparada porque sus fondos insuficientes se han reservado para una liquidez aceptable, la compañía puede volverse insolvente.
Para proteger esta posibilidad, los comisionados de seguros estatales y las asociaciones de garantía de seguros exigen a las compañías de seguros que mantengan ciertos niveles de reservas, que no pueden usarse como activos regulares, y además que incluyan las reservas condicionales por separado en sus informes financieros.
Las reservas condicionales se enumeran por separado en los informes financieros para reforzar la necesidad de liquidez, ya que las compañías de seguros pueden tener que usar las reservas para cumplir con obligaciones futuras imprevistas. Se apartan y no se utilizan en inversiones de mayor duración o mayor riesgo porque son una señal de que es menos probable que la compañía de seguros se deteriore o se declare insolvente.
Ejemplos de reservas condicionales incluyen excedentes de reaseguros no autorizados, dividendos no declarados para los asegurados y otras reservas establecidas voluntariamente y de acuerdo con las regulaciones legales.
Los reguladores se basan en muchas razones financieras para determinar qué tan bien protege una compañía de seguros contra la posibilidad de un aumento rápido de las reclamaciones. Las reservas condicionales se restan del pasivo total y se comparan con los superávits de las políticas como un ejemplo de una razón común. Cualquier empresa que dependa demasiado de sus reservas calculadas con este índice puede ser auditada más de cerca. Una prueba de liquidez compara el efectivo y los valores de una empresa con sus pasivos netos.
Los analistas revisan los cambios en las reservas condicionales de una empresa a lo largo del tiempo, particularmente en relación con los pasivos asociados con la lista de políticas actual y los riesgos asociados con ellos.
Papel de las agencias de calificación
Sólo en los Estados Unidos hubo más de 640 compañías de seguros de insolvencia durante el período de 30 años de 1969 a 1998. Según la Organización Nacional de Asociaciones de Garantías de Seguros de Vida y Salud, en el período de 20 años que comenzó en 2000, el número de seguros empresas. la cantidad de quiebras ha disminuido, 38 en total.Una empresa se declara insolvente cuando su capital se erosiona hasta que la empresa no puede cubrir sus obligaciones de seguro.
Las calificaciones de solidez financiera de las aseguradoras (IFSR) son un punto de referencia que refleja la visión actual de las distintas agencias de calificación sobre la seguridad financiera de una compañía de seguros en particular. Las tres principales agencias de calificación otorgan más del 95% de todas las calificaciones y comprenden Moody’s, Standard & Poor’s y Fitch Ratings Investor Services.
