• Categoría de la entrada:Impuestos / Income Tax
En este momento estás viendo Responsabilidad fiscal

¿Qué es una obligación tributaria?

La obligación tributaria es la cantidad total de deuda tributaria adeudada por un individuo, corporación u otra entidad a una autoridad tributaria como el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Es decir, la cantidad total de impuestos que usted es responsable de pagarle al contribuyente es. Se incurre en pasivos fiscales cuando se obtienen ingresos, se obtiene una ganancia por la venta de un activo o se produce otro hecho imponible. La ausencia de obligación tributaria no significa que el total de impuestos del contribuyente fue cero en el año anterior, o que no tuvo que presentar una declaración de impuestos.

Conclusiones clave

  • La obligación tributaria es la cantidad total de deuda tributaria adeudada por un individuo, corporación u otra entidad a una autoridad tributaria, como el IRS.
  • Los impuestos sobre la renta, el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre las ganancias de capital son un tipo de obligación tributaria.
  • Los impuestos son recaudados por varias autoridades tributarias, incluidos los gobiernos federales, estatales y locales, que utilizan los fondos para pagar servicios como la reparación de carreteras y la protección del país.
  • Tanto las personas físicas como las corporaciones pueden reducir sus obligaciones fiscales al reclamar deducciones, exenciones y créditos fiscales.

Comprensión de la responsabilidad fiscal

La obligación tributaria es la cantidad de impuestos incurridos por una empresa o un individuo según las leyes tributarias vigentes. Los impuestos son recaudados por varias autoridades tributarias, incluidos los gobiernos federales, estatales y locales, que utilizan los fondos para pagar servicios como la reparación de carreteras y la protección del país. Cuando ocurre un hecho imponible, el contribuyente debe conocer la base imponible del hecho y la tasa impositiva sobre la base imponible.

El impuesto sobre las ventas de la empresa y la nómina son tipos de pasivos fiscales. Cuando las empresas venden sus productos, la mayoría de los gobiernos estatales y locales cobran un impuesto sobre las ventas, que es un porcentaje de todas las ventas que pagan los clientes. Las empresas envían los impuestos sobre las ventas a las autoridades fiscales de forma mensual o trimestral. Las empresas mantienen los impuestos sobre la renta y los impuestos sobre el Seguro Social y Medicare de los salarios de los empleados.

La obligación tributaria de una persona o corporación no solo cubre el año en curso; en cambio, se convierte en un factor en todos y cada uno de los años a los que se adeudan impuestos. Esto significa que si se adeudan impuestos atrasados ​​(cualquier impuesto no pagado de años anteriores), estos también se agregan a la obligación tributaria.

1:31

Responsabilidad fiscal

Ejemplos de responsabilidad fiscal

El tipo de obligación tributaria más común para los contribuyentes es el impuesto sobre la renta del trabajo. Suponga, por ejemplo, que Anne gana $ 60,000 en ingresos brutos, que se informa en el formulario W-2 del IRS al final del año.Con una tasa impositiva federal del 22% para ese nivel de ingresos, la base impositiva de $ 60,000 se multiplica por la tasa del 22% para calcular la obligación tributaria federal de Anne de $ 13,200.

Suponga que su empleador retuvo $ 10,000 en impuestos federales como resultado del W-4 de Anne y realizó un pago de impuestos de $ 1,000 durante el año. Cuando Anne presenta un Formulario 1040, su declaración de impuestos individual, el pago de impuestos restante adeuda es la obligación tributaria de $ 13,200 menos los $ 11,000 en retenciones y pagos, o $ 2,200. Sin embargo, si la información del formulario W-4 de Anne resultó en $ 8,000 contra la retención y no realiza ningún otro pago de impuestos durante el año, su obligación tributaria, o el monto adeudado en su declaración de impuestos, es la obligación total de $ 13,200 menos el pago de $ 8,000, o $ 5.200.

Una obligación tributaria incluye cada año que una persona, corporación u otra entidad pueda estar sujeta a impuestos.

Cómo se critican las ganancias de capital

Cuando un contribuyente vende una inversión, un bien inmueble u otro activo para obtener una ganancia, esa persona paga impuestos sobre la ganancia. Suponga, por ejemplo, que un contribuyente compra 100 acciones comunes de XYZ por $ 10,000 y vende los valores cinco años después por $ 18,000. Se estima que la base imponible para este hecho imponible es la ganancia de $ 8,000 y la transacción es una ganancia de capital a largo plazo ya que el período de tenencia excede un año. La tasa de impuestos para las ganancias de capital puede diferir de las tasas de impuestos sobre la renta y otros cálculos de impuestos. Si la tasa impositiva es del 10%, la obligación impositiva es de $ 800 y el contribuyente incluirá este cálculo en su declaración de impuestos individual 1040.

Línea 16 – Total de impuestos (pasivo)

¿Llena su formulario 1040? La línea 16, que aparece en la página dos del Formulario 1040, es su obligación tributaria total ante el IRS. A veces, esa cantidad puede poner su estómago patas arriba porque puede ser alta. Sin embargo, una vez que se calcula su obligación tributaria, la ajusta por el impuesto sobre la renta federal retenido, las deducciones, las exenciones y los créditos fiscales para calcular la cantidad de impuestos adeudados y no pagados actualmente. Si ha pagado de más, lo reembolsará. Por otro lado, si pagó muy poco, le deberá más al IRS.