¿Qué es la retención de impuestos?
La retención de impuestos es la cantidad que un empleador retiene del salario de un empleado y paga directamente al gobierno. El monto retenido es un crédito contra el impuesto sobre la renta que el empleado debe pagar durante el año. También es un impuesto que grava las rentas (intereses y dividendos) de valores propiedad de un extranjero no contingente, así como otras rentas pagadas a no residentes de un país.La gran mayoría de las personas que obtienen ingresos comerciales o comerciales en los Estados Unidos están sujetas a impuestos de retención.
1:30
Retención de impuestos
Conclusiones clave
- La retención de impuestos toma una cierta cantidad de dinero del cheque de pago de un empleado y se la paga al gobierno.
- El dinero tomado es un crédito contra el impuesto sobre la renta anual del empleado.
- Si se retiene demasiado dinero, un empleado recibirá un reembolso de impuestos; si no se retiene lo suficiente, un empleado incurrirá en una factura de impuestos adicional.
Entender la retención de impuestos
La retención de impuestos es una forma en que el gobierno de EE. UU. Mantiene los impuestos sobre la fuente de ingresos, en lugar de intentar cobrar el impuesto sobre la renta después de ganar un salario. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) emplea dos tipos diferentes de retención de impuestos para garantizar que se retengan los impuestos adecuados en diferentes situaciones.
Retención de impuestos para residentes de EE. UU.
El primer impuesto de retención que se discute con más frecuencia es el de los ingresos personales de los residentes de EE. UU. Que deben recaudar todos los empleadores de EE. UU.Según el sistema actual, los empleadores cobran la retención en origen y la transfieren directamente al gobierno, y el saldo lo pagan los empleados cuando presentan una declaración de impuestos en abril de cada año.En 2021, su declaración de impuestos de 2020 vence el 15 de abril.Si se retienen demasiados impuestos, resultará en un reembolso de impuestos. Sin embargo, si no se retienen suficientes impuestos, se le deberá dinero al empleado al IRS.
El 22 de febrero de 2021, el IRS anunció que hasta el 15 de junio de 2021, los residentes de Texas y otros estados donde FEMA declaró recientemente tormentas invernales han declarado desastre hasta el 15 de junio de 2021 para presentar los impuestos que de otro modo vencerían. 1 de abril.
Generalmente, desea que el gobierno se quede con aproximadamente el 90% de sus impuestos sobre la renta estimados.Asegura que nunca se quede atrás de los impuestos sobre la renta, una falla que puede ser severamente castigada, y también se encarga de que no se sobrecaliente durante el año. Los inversores y los contratistas independientes están exentos de la retención de impuestos, pero no del impuesto sobre la renta. (Están obligados a pagar un impuesto trimestral estimado.) Si estas clases de contribuyentes se quedan atrás, pueden estar sujetos a retención de reserva, que es una tasa de retención de impuestos más alta, fijada en 24%.
Puede hacer fácilmente un cheque de pago utilizando el asesor de retención de impuestos del IRS.Esta herramienta ayuda a identificar la cantidad correcta de impuestos retenidos de cada cheque de pago para garantizar que ya no se le adeude en abril. Para usar el estimador, se requieren las cargas útiles más recientes, su declaración de impuestos sobre la renta más reciente, sus ingresos estimados para el año en curso y otra información.
Los extranjeros no contingentes que ganan dinero en los EE. UU. Están sujetos a la retención de impuestos sobre esos ingresos.
Retención de impuestos no contingente
El otro tipo de impuesto de retención se aplica a los extranjeros no contingentes para garantizar una tributación adecuada de las fuentes de ingresos dentro de los Estados Unidos.Una persona nacida en el extranjero es un extranjero no incidental que no pasó la prueba de la tarjeta verde o una prueba de presencia sustancial.Todos los extranjeros no contingentes deben presentar un Formulario 1040NR si se dedican al comercio o negocios en los Estados Unidos durante el año.Si es un extranjero no contingente, existen tablas estándar de deducción y exención del IRS para ayudarlo a determinar cuándo debe pagar los impuestos estadounidenses y las deducciones que puede reclamar.
Historial de retención de impuestos
La retención de impuestos en los Estados Unidos ocurrió por primera vez en 1862 a instancias del presidente Abraham Lincoln para ayudar a financiar la Guerra Civil. El gobierno federal ha implementado una gran cantidad de impuestos especiales para el mismo propósito. Después de la Guerra Civil, en 1872, se abolieron los impuestos y las retenciones sobre la renta.
El sistema actual se implementó en 1943 y estuvo acompañado de una importante subida de impuestos.En ese momento se pensó que sería difícil recaudar impuestos sin obtenerlos de la fuente. La mayoría de los empleados están sujetos a retención de impuestos cuando están empleados y completan un formulario W-4. El formulario estima la cantidad de impuestos adeudados.
La retención de impuestos es uno de los dos tipos de impuestos sobre la nómina. El otro tipo de empleador paga al gobierno y se basa en el salario de cada empleado. Se utiliza para financiar programas federales de Seguro Social y de desempleo (iniciados por la Ley de Seguridad Social de 1935), así como Medicare (iniciado en 1966).
Consideraciones Especiales
Los estados de EE. UU. También pueden tener impuestos estatales sobre la renta, y 41 estados y Washington, DC, utilizan sistemas de retención de impuestos para cobrar a sus residentes. Los estados combinados usan un formulario W-4 del IRS y sus propias hojas de trabajo. Siete estados (Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming) no cobran impuestos sobre la renta.New Hampshire y Tennessee no cobran salarios, pero pagan dividendos fiscales e ingresos de inversiones, aunque ambos estados han votado para poner fin a esta práctica: Tennessee en 2021 y New Hampshire para 2025.
