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Retención de impuestos federal frente a retención de impuestos estatal: descripción general

En pocas palabras, la cantidad retenida de su nómina es una estimación de la cantidad que deberá pagar en impuestos al final del año en función de su nivel de ingresos y otros factores. Este número se divide por el número de períodos de pago que tiene en un año o, en el caso de los empleados por hora, por el número de horas que trabaja en un período de pago.

Si le debe al gobierno $ 10,000 y le pagan un salario semanal, se retendrán $ 192.30 de cada uno de sus cheques de pago y se enviarán al gobierno en su nombre: $ 10,000 divididos por 52.

Hay poca diferencia entre las retenciones de impuestos estatales y federales. La principal distinción es que la retención estatal se basa en la renta imponible a nivel estatal, y la retención federal se basa en dólares imponibles federales. Las reglas de custodia estatal tienden a variar entre los estados reglas federales de retención consistente en todas partes de los Estados Unidos.

Conclusiones clave

  • Los estados solo pueden retener montos de sus propios impuestos sobre la renta y no todos los imponen.
  • Casi todos los ciudadanos estadounidenses están sujetos a retenciones federales si no tuvieron ninguna obligación tributaria durante el año anterior y no esperan una obligación tributaria en el año actual.
  • Los impuestos del Seguro Social y Medicare solo se retienen a nivel federal.

Retención de impuestos federal

El moderno sistema de retención de impuestos se introdujo en la década de 1940 para financiar las operaciones militares durante la Segunda Guerra Mundial. Aceleró el proceso de recaudación de impuestos y facilitó que los gobiernos recaudaran impuestos adicionales sin el conocimiento de la mayoría de los contribuyentes.

Antes de la implementación del sistema de retención, los impuestos sobre la renta debían pagarse en una época determinada del año, inicialmente en marzo.Los contribuyentes debían pagar el total en esa fecha. Esto les informó de su carga fiscal individual. Cuando los impuestos de los contribuyentes se deducen automáticamente durante el año mediante la retención, no sienten el gran problema de una vez.

Para la mayoría de los estadounidenses, hay líneas tituladas «impuestos federales retenidos» e «impuestos estatales retenidos». Si gana $ 1,000 en cheques de pago, pero el gobierno retiene $ 250, solo obtiene $ 750 para llevar a casa. El gobierno le envía un reembolso de impuestos si se ha retenido más dinero del que debería haber pagado en impuestos al final del año.

Los empleados proporcionan su información personal, incluido el estado civil y el número de dependientes, a los empleadores en Formulario W-4. Luego, los empleadores usan estas pautas para determinar la retención en función de la cantidad de pago ganado en ese período de pago.La idea es mantener tu retención lo más cercana posible a lo que debes al final del año en impuestos para que no debas nada extra.

Impuesto de retención estatal

Tanto los gobiernos estatales como los locales pueden imponer retenciones sobre los ingresos salariales, pero solo pueden hacerlo en función de sus propias tasas impositivas. Puede retener impuestos estatales y federales sobre la renta, pero no puede retener impuestos estatales y retener impuestos federales dos veces en ambos niveles.

La retención estatal funciona de la misma manera que la retención federal para el impuesto sobre la renta, pero los estados tienen sus propias versiones del formulario W-4.

Siete estados no tienen ningún impuesto sobre la renta, por lo que no hay retención aquí: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. New Hampshire y Tennessee tampoco tienen retenciones, porque estos estados solo cobran ingresos por intereses y dividendos, no salarios.

Consideraciones Especiales

El gobierno federal retiene los impuestos del Seguro Social al 6.2%, hasta la base salarial anual de $ 142,800 en 2021.No tiene que pagar al Seguro Social los ingresos que obtenga por encima de este límite, y la tasa es la misma para todos los empleados hasta este límite de ingresos.

El impuesto al Medicare se retiene en un 1.45% fijo, pero si gana más de $ 200,000, se aplicará un impuesto adicional al Medicare del 0.09%.

Los empleadores deben igualar los pagos del Seguro Social y Medicare por un 7,65% adicional pagado al gobierno federal. El Seguro Social y Medicare no se retienen a nivel estatal.

El 27 de marzo de 2020, el ex presidente Trump promulgó un paquete de ayuda de emergencia por coronavirus de 2 billones de dólares. Según la Ley de Asistencia, Alivio y Seguridad Económica para el Coronavirus (CARES), los empleadores (no los empleados) pueden diferir su parte de los impuestos del Seguro Social antes del 31 de diciembre de 2020; El 50% del monto diferido vencerá el 31 de diciembre de 2021 y la otra mitad el 31 de diciembre de 2022. La ley también se aplica a los autónomos. Algunos empleadores tendrán derecho a reclamar un crédito fiscal sobre la nómina para los empleados que continúan pagando pero no están trabajando debido a la crisis.