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¿Qué es un retiro anticipado?

El retiro anticipado se refiere al retiro de fondos de una inversión a plazo fijo, como una anualidad, un certificado de depósito (CD) o una cuenta de jubilación calificada, antes de la fecha de vencimiento. Si se hace esto, se pueden aplicar tarifas y multas al dinero de impuestos diferidos proveniente de ciertas cuentas de ahorro para la jubilación antes de los 59½ años.

Conclusiones clave

  • El retiro anticipado ocurre cuando los fondos reservados en inversiones a plazo fijo se toman prematuramente.
  • Los retiros anticipados son características de productos como anualidades, CD, seguro de vida permanente y cuentas de jubilación calificadas.
  • El retiro anticipado de un producto de este tipo a menudo dará lugar a tarifas, incluidas multas e impuestos adeudados.
  • Para cuentas de jubilación calificadas como 401 (k), las reglas actuales del IRS especifican que los retiros anticipados en cualquier momento antes de que el ahorrador cumpla 59½ años.

Comprensión de los retiros anticipados

Cuando un inversionista o ahorrador realiza un retiro anticipado, generalmente incurren en una tarifa predefinida de algún tipo. Esta tarifa ayuda a desalentar los retiros frecuentes antes del final del período de retiro anticipado. Por lo tanto, un inversionista generalmente elige retiros anticipados solo si existen preocupaciones financieras o si hay un uso mucho mejor para los fondos.

Ciertos vehículos de ahorro a largo plazo tienen un plazo fijo como discos compactos, como seis meses, un año o hasta cinco años. Si se contacta el dinero dentro del CD antes de que finalice el plazo, los ahorradores están sujetos a sanciones que a menudo disminuirán en severidad a medida que se acerque la fecha de vencimiento. Por ejemplo, estará sujeto a una tarifa mucho más alta si retira fondos de CD a principios del segundo mes que al vigésimo mes. Ciertas pólizas de seguro de vida y anualidades diferidas tienen períodos de bloqueo durante la fase de acumulación, que también están sujetos a sanciones por retiro anticipado, conocido como cargo por rescate.

Retiro anticipado y distribuciones mínimas requeridas

Por el contrario, con las sanciones por retiro anticipado, por otro lado, el titular de una cuenta puede ser penalizado si no retira los fondos en un momento determinado. Por ejemplo, en una IRA tradicional, SEP o IRA SIMPLE, los participantes del plan que califiquen deben comenzar a retirar el dinero antes del 1 de abril después del año en que cumplen 72 años. Cada año, el pensionista debe retirar una cantidad específica basada en la distribución mínima mínima actual (RMD) cálculo. . Por lo general, esto se determina dividiendo el valor final de mercado justo del año anterior de la cuenta de jubilación por la esperanza de vida.

Cuentas de retiro anticipado e inversión con impuestos diferidos

El retiro anticipado se relaciona con las cuentas de inversión con impuestos diferidos. Dos ejemplos importantes de esto son el IRA tradicional y el 401 (k). En una cuenta de jubilación única tradicional (IRA), las personas dirigen los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden retrasar el crecimiento fiscal; no se cobran ganancias de capital ni ingresos por dividendos hasta que se retira. Si bien las IRA pueden ser patrocinadas por empleadores, estas pueden ser configuradas individualmente por individuos. Las IRA de ruedas están sujetas a una multa por retiro anticipado sobre cualquier crecimiento de la inversión, pero no sobre el capital pagado.

En el plan 401 (k) patrocinado por el empleador, los empleados elegibles pueden hacer contribuciones salariales diferidas después de impuestos y / o antes de impuestos. Los empleadores tienen la oportunidad de hacer contribuciones equivalentes o no discrecionales al plan en nombre de los empleados elegibles y pueden agregar un elemento de participación en las ganancias. Al igual que con una IRA, las ganancias se acumulan en diferimientos de impuestos 401 (k).

En una cuenta de jubilación única tradicional (IRA), por ejemplo, si el titular de una cuenta retira antes de los 59½ años, el monto está sujeto a una multa por retiro anticipado del 10%, y debe pagar los impuestos diferidos adeudados sobre esto. a.m. No obstante, si el retiro cumple alguna de las siguientes condiciones, podrá quedar exento de la penalización:

  • Los fondos están ahí para comprar o reconstruir cien casas para un titular de cuenta o un familiar calificado (limitado a $ 10,000 de por vida).
  • El titular de la cuenta queda inhabilitado antes de que se lleve a cabo la distribución.
  • Los beneficiarios reciben los activos después de la muerte del titular de la cuenta.
  • Los activos se utilizan para gastos médicos no reembolsados ​​o seguro médico si el titular de la cuenta pierde el seguro de su empleador.
  • La distribución es parte del programa SEPP (Periodic Equal Payment).
  • Se utiliza para cubrir los costos de educación superior.
  • Los activos se distribuyen como resultado de un gravamen del IRS.
  • Es el resultado de contribuciones no deducibles.