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¿Qué son los Créditos de Retiro: Plan de Pensión?

El crédito por retiro del plan de pensión se refiere a la parte de los activos de jubilación de una persona en un plan de pensión calificado que el empleado tiene derecho a retirar al dejar el trabajo.

Conclusiones clave

  • El crédito por retiro del plan de pensión se refiere a la parte de los activos de jubilación de un empleado en un plan de pensión calificado que el empleado tiene derecho a retirar al dejar el trabajo.
  • Ya sea que tenga un plan patrocinado por el gobierno o un plan del sector privado, es importante conocer sus opciones y obligaciones antes de retirar fondos de su cuenta de jubilación.

Comprensión de los créditos de retiro: un plan de pensión

En el contexto de los planes de pensión, los créditos de retiro describen los derechos de un empleado-participante en un plan de pensión calificado para retirar sus activos, más una parte de las contribuciones del empleador, si corresponde, al dejar ese puesto. En la mayoría de los planes de pensión, el empleador y el empleado realizan contribuciones periódicas a un fondo compartido por todos los empleados elegibles.

Acerca de los distribuidores

Todos tienen una cuenta dentro de ese fondo y varios empleadores pueden participar en un solo fondo de pensiones. Cuando un empleado elegible alcanza la edad de jubilación, generalmente tiene derecho a distribuciones periódicas equivalentes a un porcentaje de sus ingresos en los años previos a la jubilación. Es probable que un empleado que deja una empresa antes de la edad de jubilación sea elegible para una distribución parcial de sus fondos de pensión, según las reglas de adquisición de derechos establecidas por el empleador y el plan.

Si planea dejar su trabajo, asegúrese de transferir sus fondos de jubilación a otra cuenta de jubilación calificada, ya que el IRS impone multas a los fondos que no se depositan en una cuenta de refugio fiscal.

Retiro de créditos: plan de pensiones antes de la jubilación

Cuando un empleado deja una empresa antes de la edad de jubilación, varios factores determinan hasta qué punto tiene derecho al saldo de su pensión. El más importante de ellos es su estatus de adjudicación. La adquisición de derechos se refiere a la medida en que el empleado tiene control sobre sus activos de jubilación.

En la mayoría de los casos, las contribuciones de los empleados se consolidan inmediatamente y los empleados con períodos más prolongados tendrán derecho a una mayor proporción de las contribuciones del empleador.

Importancia de las reinversiones

Debido al estado exento de impuestos de la mayoría de los fondos de jubilación, los empleados salientes deben inscribir estos fondos en una cuenta de jubilación individual calificada (IRA) administrada por una institución financiera calificada. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone multas a los fondos que no se contabilizan en el refugio fiscal.

El IRS puede considerar algunos casos especiales como muerte o discapacidad al otorgar excepciones a estos requisitos. Otras posibles excepciones incluyen algunos costos médicos importantes o correcciones a un pago en exceso anterior.

Reglas que rigen los créditos de retiro

Para las pensiones del sector público, las reglas de retiro se establecen a nivel estatal. Las pensiones privadas están sujetas a las reglas establecidas en la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación para los Empleados (ERISA) de 1974. La ERISA y las reglas fiscales subsiguientes describen un complejo sistema de políticas sobre derechos adquiridos y retiros de los muchos cambios en los planes de beneficios y contribuciones definidas.

Además de las pautas de ERISA, los empleadores tienen la opción de estructurar sus planes según sus propias necesidades. Al dejar una empresa, tiene sentido evaluar sus propias necesidades informándose sobre sus opciones y obligaciones para retiros de planes de jubilación calificados.

En un plan de pensión, el empleador es responsable de financiar la jubilación de un empleado y, en un plan de contribución definido como 401 (k), la responsabilidad recae en el empleado.

Planes de beneficios definidos frente a contribuciones definidas

El tipo más común de plan de pensiones es el plan de beneficios definidos. Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que los beneficios de los empleados se calculan mediante una fórmula que tiene en cuenta una serie de factores, como la duración del empleo y el historial salarial. Los planes de beneficios definidos garantizan una distribución fija de efectivo al momento de la jubilación. Debido a que el empleador es responsable de tomar decisiones de inversión y administrar las inversiones del plan, el empleador asume todos los riesgos de inversión y planificación.

En un plan de contribución definida, como 401 (k) o 403 (b), los empleados agregan una cantidad fija o un porcentaje de sus cheques de pago a una cuenta destinada a financiar su jubilación. El IRS ha establecido un límite de contribución anual de 401 (k) sy planes de contribución definidos. Para 2020 y 2021, la contribución máxima que puede hacer un empleado es de $ 19,500 a 401 (k). Aquellos de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de $ 6,500 tanto para 2020 como para 2021.

A veces, la empresa patrocinadora igualará algunas de las contribuciones del empleado como beneficio adicional. Sin embargo, la contribución total empleado-empleador no puede exceder los $ 57,000 en 2020 o $ 63,500, incluida la contribución de recuperación de $ 6,500 para los empleados de 50 años o más sin cargo. Para 2021, la contribución total debe ser inferior a $ 58,000 o $ 64,500, incluidas las contribuciones de recuperación.

Las inversiones generalmente se encuentran en un plan de contribución definida, que el empleado selecciona de una lista de opciones de custodia que a menudo incluye fondos mutuos. No hay forma de saber cuánto le dará un plan de contribución definida al empleado jubilado, ya que los niveles de contribución pueden variar y los rendimientos de las inversiones pueden subir y bajar.