¿Qué es el retiro por dificultades económicas?
El retiro por dificultades económicas es el retiro de emergencia de fondos de un plan de jubilación, que se busca en respuesta a lo que el IRS llama una «necesidad financiera inmediata y pesada». Tales distribuciones especiales pueden permitirse sin penalización de planes como una IRA tradicional o 401k, siempre que el retiro cumpla con ciertos criterios sobre por qué se requieren los fondos y su monto.
Sin embargo, incluso si no se aplican las sanciones (en particular, la sanción del 10% por retiros realizados antes de los 59½ años), el retiro seguirá estando sujeto al impuesto sobre la renta estándar.
Conclusiones clave
- Si tiene menos de 59½ años y tiene dificultades económicas, es posible que pueda retirar fondos de sus cuentas de jubilación sin incurrir en la multa normal del 10%.
- Sin embargo, no todas las dificultades califican y usted sigue siendo responsable de pagar el impuesto sobre la renta sobre los retiros.
- Tenga en cuenta que no podrá devolver los fondos a la cuenta cuando sus finanzas mejoren.
- Considere alternativas a los retiros por dificultades económicas, incluido un plan de pagos periódicos iguales (SEPP).
Comprensión de los retiros por dificultades
Los retiros por dificultades económicas pueden proporcionar los fondos necesarios en una emergencia, sin una verificación de crédito, pero deben usarse con moderación y solo con todos los demás ensayos intentados o descartados. Al exponer los fondos mantenidos en un fondo de protección fiscal al impuesto sobre la renta, es probable que un retiro por dificultades aumente su factura fiscal del año. Lo más importante es que lo privará permanentemente de los fondos destinados a su jubilación.
A diferencia de, digamos, un préstamo que obtiene de su 401 (k), los fondos de un retiro por dificultades económicas no pueden devolverse a la cuenta si su situación financiera mejora.
Dadas estas desventajas, considere el retiro por dificultades económicas como último recurso para satisfacer una necesidad excepcionalmente urgente. De hecho, el IRS y la mayoría de los empleadores que ofrecen 401 (k) imponen criterios estrictos para limitar estas distribuciones cuando se pueden usar y su tamaño.
Las reglas que rigen y retiran dichos retiros difieren según el tipo de fondo de jubilación.
Retiros por dificultades económicas de cuentas IRA
El IRS no aplicará la multa del 10% para los retiros de IRA realizados antes de los 59½ años que provoquen dificultades médicas. Si no tiene seguro médico o sus gastos médicos son más de lo que su seguro cubrirá durante el año, es posible que pueda tomar distribuciones sin multas de su IRA para cubrir estos costos, o algunos de ellos, al menos. Solo la diferencia de costo entre estos costos y el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI) es elegible.
Si está desempleado, puede realizar distribuciones sin penalización para pagar su seguro médico. Sin embargo, para calificar, debe haber perdido su trabajo, en lugar de dejarlo voluntariamente, y debe haber recibido una compensación por desempleo federal o estatal durante 12 semanas consecutivas. En cuanto al tiempo, debe recibir las distribuciones el año, o el año posterior a ese, recibió la compensación por desempleo y no más tarde de 60 días después de que consiguió otro trabajo. Y las facturas deben ser grandes, que representen al menos el 10% de su ingreso bruto ajustado, y no pueden ser cubiertas por ningún seguro médico.
El IRS también permite retiros anticipados y sin multas de las cuentas IRA por otras razones que pueden o no provocar dificultades. Estos incluyen tener una discapacidad mental o física, o necesitar fondos para pagar las facturas de educación superior para usted, su cónyuge o sus hijos o nietos.
Retiros por dificultades económicas de 401 (k) s
El programa está patrocinado por el empleador, ya sea que pueda tomar una distribución por dificultades económicas de su 401 (k) o planes 4001 (b) similares, y por esas razones. «Un plan de jubilación puede, pero no está obligado a, proporcionar distribuciones por dificultades económicas», dice el IRS. Si el plan permite tales distribuciones, debe especificar los criterios que especifican las dificultades, como el pago de gastos médicos o funerarios. Tu empleador te preguntará algo de información y posiblemente documentación de tus dificultades.
Sin embargo, si su empleador permite un retiro por una razón en particular, las reglas del IRS gobiernan si la multa del 10% no se aplicará a los retiros realizados antes de los 59½ años, así como la cantidad que se le permite retirar. Estas condiciones son similares a las condiciones que rigen las exenciones de retiros de IRA, pero algunas diferencias.
En particular, no puede retirarse de su 401 (k) sin una multa para pagar las primas de su seguro médico, como puede hacerlo con una IRA. Los retiros tampoco son para gastos de educación o para la compra de cien viviendas sin penalización; ambos están permitidos sin penalización por retiros de cuentas IRA, bajo ciertas condiciones.
En respuesta a la pandemia de COVID-19, la Ley CARES 2020 proporciona un alivio temporal significativo a las reglas sobre el retiro de dificultades y préstamos a personas que han sufrido consecuencias financieras adversas. Ves el Boletín de preguntas y respuestas del IRS para más detalles.
Alternativas de retiro por dificultades económicas
Existe otra opción para acceder a sus cuentas de jubilación antes de los 59½ años sin incurrir en multas, pero requiere más tiempo para configurar y un compromiso a más largo plazo para retiros anticipados. Los fondos que desea aprovechar se pueden colocar en un plan de pagos periódicos iguales (SEPP). Luego, el plan le pagará distribuciones anuales, sin penalización, durante cinco años o hasta que cumpla 59½ años, lo que ocurra más tarde. Al igual que con los retiros por dificultades económicas, solo se renuncia a las sanciones; todavía está obligado a pagar el impuesto sobre la renta sobre los retiros anticipados.
Debido a que el IRS requiere que las personas continúen con un plan SEPP durante al menos cinco años, esta no es una solución para aquellos que solo buscan acceso a corto plazo a fondos de jubilación sin multas. Si cancela el plan antes del vencimiento de la tenencia mínima, debe pagar todas las multas eximidas según el programa al IRS, más los intereses sobre esa cantidad.
Además, los fondos retenidos en un plan calificado patrocinado por el empleador, como el 401 (k), solo se pueden usar en SEPP si ya no trabaja para el empleador patrocinador. Una vez que inicie un programa SEPP en una cuenta de jubilación, tampoco podrá realizar adiciones o distribuciones desde la cuenta. Cualquier cambio en el saldo de la cuenta, con la excepción de los SEPP y las tarifas necesarias, como los cargos comerciales y administrativos, puede resultar en una modificación del programa SEPP y puede dar lugar a la descalificación por parte del IRS y, nuevamente, a la imposición de exención de todas las sanciones, más intereses.
A pesar de estas limitaciones y desventajas, vale la pena considerar un plan SEPP en los casos en que necesite obtener fondos con anticipación. Entre otras cosas, los programas son menos restrictivos en la forma en que gasta los fondos que retira sin penalización en comparación con los retiros por dificultades.
