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Muy a menudo, un pequeño sacrificio a corto plazo parece conducir a un resultado más fructífero en el futuro. La rueda IRA es un ejemplo perfecto.

A diferencia del dinero ahorrado a través de su primo mayor, la IRA tradicional, los fondos que deposita en las cuentas de Roth están sujetos al impuesto sobre la renta. Pero siempre que cumpla con los requisitos, puede retirar dinero completamente libre de impuestos cuando tenga 59½ años o más, todo sin preocuparse por las distribuciones mínimas requeridas (RMD).

Es una gran solución para inversores que buscan diversificación fiscal o para inversores más jóvenes que esperan estar en un nivel superior en el futuro. Ahora está pagando impuestos bajos, por lo que no tendrá que pagar una tasa marginal más pronunciada en el futuro.

Pero comprender las reglas es fundamental. Saque dinero de su cuenta de Wheel demasiado pronto, y podrían cobrarle impuestos sobre la renta y una multa del 10% sobre las ganancias que retire.

Conclusiones clave

  • Las IRA de ruedas acumulan dólares después de impuestos y quedan exentos de impuestos para los ahorradores de jubilación.
  • El retiro anticipado de fondos de Roth puede resultar en una multa del 10%, a menos que dichos retiros sean sobre las ganancias y no sobre el dinero entregado.
  • Wheel IRA debe ser propiedad durante al menos cinco años completos antes de que se puedan realizar retiros sin penalización, independientemente de la edad.

Evasión de impuestos y sanciones

Los retiros de retiros libres de impuestos generalmente tienen dos requisitos: Debe tener 59½ años o más y debe haber mantenido la cuenta durante al menos cinco años.

Servicio de Impuestos Internos (IRS) se describen los requisitos específicos para recibir distribuciones calificadas de IRA Wheel. Si alcanza la edad requerida pero ha tenido la IRA por menos de cinco años, aún evitará la multa del 10%, pero tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre cualquier ganancia deducida de su cuenta (pagó impuestos sobre la renta sobre el dinero que ya puesto en la Rueda primero, por lo que los retiros del monto de la contribución siempre están libres de impuestos).

Suponga que abrió una cuenta Roth a los 58 años con una contribución de $ 5,000 y ganó $ 1,000 en ganancias durante un período de dos años. Si decides a los 60 años retirar todo ese dinero, puedes hacerlo sin penalización. Pero como solo ha tenido la IRA durante dos años, todavía tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre los $ 1,000 en ganancias. Por lo tanto, para maximizar su rendimiento, debe esperar hasta que cumpla con las condiciones de edad y propiedad.

¿Qué sucede cuando tienes menos de 59 años y medio?

El lugar donde realmente se mete en problemas es cuando retira el dinero de las ganancias de su cuenta antes de los 59½ años. De repente, estás en camino para ambos impuestos sobre la renta y la multa, es decir, si no califica para la exención.

Aquellos menores de 59½ años que hayan sido propietarios de una cuenta IRA durante menos de cinco años pueden retirar un retiro sin multas, pero no exentos de impuestos sobre la renta, si pertenecen a una de las siguientes categorías:

  • Queda permanentemente discapacitado o muerto (sus beneficiarios retiran el dinero si usted falleció).
  • Utiliza el dinero para comprar su primera casa (sujeto a un máximo de $ 10,000 de por vida).
  • Utiliza los fondos para pagar los gastos de educación calificados.
  • Realiza un retiro para pagar los gastos médicos impagos que exceden el 7.5% del ingreso bruto ajustado.
  • Obtiene fondos del difunto propietario de la IRA.
  • Utiliza el dinero para pagar un impuesto del IRS en un plan calificado.
  • El dinero se puede clasificar como una distribución de reserva calificada.
  • Recibe beneficios como parte de una anualidad y realiza la distribución en pagos periódicos que es casi igual.

Los pagos periódicos sustancialmente equivalentes (SEPP, por sus siglas en inglés) son montos de retiro fijos que realiza durante su vida esperada (sí, el IRS tiene un formulario que le mostrará exactamente cuánto tiempo). Como era de esperar, requiere un poco de matemáticas.

Si aún no tiene 59½ años pero ha tenido el IRA Wheel durante al menos cinco años, es posible que pueda retirar ganancias libres de impuestos y multas. Pero la lista de exenciones es más corta. Calificas:

  • Tiene una discapacidad permanente.
  • Utiliza el dinero para comprar su primera casa (sujeto a un máximo de $ 10,000 de por vida).
  • El dinero va a su beneficiario o patrimonio después de su muerte.

Figura 1. Los retiros anticipados de su cuenta IRA Wheel pueden generar impuestos sobre la renta y / o una multa del 10%.

Consecuencias de impuestos y multas y retiro de fondos de Roth IRA.

Cómo calcular las ganancias

Por supuesto, si está haciendo un retiro sin reservas, esta es una pregunta importante. ¿Cuánto del dinero que retira se considera una «contribución» (que siempre se puede retirar libre de impuestos) y cuánto es «ganancias»?

Afortunadamente, la respuesta es bastante simple. El IRS tiene un sistema de pedidos para retiros, de la siguiente manera:

  1. Contribuciones regulares
  2. Cantidades de conversión imponibles de una IRA tradicional (contribuciones pagadas por el propietario de la cuenta de impuestos sobre la renta durante la conversión)
  3. Cantidades de conversión no imponibles (no se permite deducción de impuestos al hacer la contribución inicial a la IRA)
  4. Ganancias

Todos los fondos de la conversión de IRA salen por orden de entrada y salida. Esto significa que las primeras contribuciones son las que retira primero.

Supongamos que la cuenta fue abierta por un hombre de 30 años que abrió Roth IRA hace cuatro años con una contribución de $ 25,000. Hace dos años, transfirió $ 5,000 de una cuenta IRA tradicional que tenía en su Wheel (pagando impuestos sobre la renta en el proceso). Ella también tiene $ 15,000 de ganancias de inversión en la cuenta.

Ahora quiere retirar $ 40,000 para comprar su primera casa. Es el sistema de pedidos del IRS el que determina cuál de estas categorías tomará primero. Eso significa que su retiro total incluye su contribución de $ 25,000 así como su inscripción de $ 5,000 el año siguiente. Recuerde que ya ha pagado el impuesto sobre la renta por estas aportaciones, por lo que no tiene que volver a hacerlo.

Para alcanzar los $ 40,000, tiene que sacar $ 10,000 de ganancias. Debido a que esto cae dentro del límite de por vida para la exención de la compra de una primera casa, evita la multa, pero no los impuestos, sobre esta cantidad. Los otros $ 5,000 en su cuenta se clasifican como ganancias.

La línea de fondo

Cuando el dinero se está acabando un poco, puede ser tentador mirar su cuenta IRA Wheel como una solución rápida. Pero antes de hacerlo, asegúrese de conocer las reglas. A veces, retirar dinero demasiado pronto puede generar impuestos sobre la renta sobre sus ganancias, sin mencionar una multa del 10%. Eso significa que un retiro increíble puede destruir los enormes beneficios que ofrece Roth.