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IRA/ Roth IRA

Roth Ido puerta trasera

¿Qué es una IRA Backdoor Wheel?

Wheel IRA backdoor no es un tipo oficial de cuenta de salida. En cambio, es un nombre informal para un método complejo pero aprobado por el IRS para financiar a los contribuyentes de altos ingresos de Roth, incluso si sus ingresos exceden los límites permitidos por el IRS para las contribuciones regulares de Roth. Los corredores que ofrecen IRA tradicionales y Wheel IRA brindan asistencia para eliminar esta estrategia, que se trata esencialmente de convertir las IRA tradicionales a la variedad Roth.

Tenga en cuenta que esto no es una escritura de impuestos. Cuando cambia dinero de una IRA tradicional a una Wheel IRA, los impuestos se le adeudan sobre el monto total transferido en ese año fiscal. Pero al igual que con cualquier Wheel IRA, no se le deben impuestos adicionales cuando retire ese dinero después de jubilarse.

Conclusiones clave

  • Las cuentas IRA Backdoor Wheel no son un tipo especial de cuenta. Son cuentas IRA tradicionales o 401 (k) convertidas a Wheel IRA.
  • La puerta trasera Roth IRA es una forma legal de eludir los límites de ingresos que generalmente restringen a las personas con altos ingresos contribuir a los Roths.
  • La puerta trasera Roth IRA no es una evasión fiscal; de hecho, puede incurrir en impuestos más altos una vez establecida, pero el inversor recibirá ahorros fiscales de la cuenta Roth en el futuro.

Comprensión de las IRA de puerta trasera para ruedas

Wheel IRA o Wheel 401 (k) permite a los contribuyentes reservar unos pocos miles de dólares al año en una cuenta de ahorros para la jubilación. El dinero depositado es después de impuestos. Es decir, los ingresos se pagan sobre esas ganancias en el año en que se deposita el dinero.

Esto difiere de la IRA tradicional o 401 (k), que le da al perceptor una ventaja fiscal inmediata al reducir los impuestos sobre la renta sobre los depósitos hasta que se retira el dinero. Pero cuando se hacen los retiros, los impuestos se adeudarán tanto al dólar invertido como a las ganancias del ahora titular de la cuenta jubilado.

El problema es que las personas que ganan más de una cierta cantidad de Wheel IRA no pueden abrir o financiar, de todos modos según las reglas regulares.

Si su ingreso bruto ajustado (MAGI) está bien en las seis cifras, el IRS gradualmente comienza a sumar lo que pueda. Cuando su ingreso anual excede un cierto umbral, no puede participar en absoluto. Los límites, que varían según su estado de contribuyente (declaración de soltero, matrimonio conjunto, etc.), se ajustan aproximadamente cada año por inflación.

Las cuentas IRA tradicionales no tienen límites de ingresos. Y, desde 2010, el IRS no ha tenido límites de ingresos que restrinjan quién puede convertir una IRA tradicional en una IRA Wheel.

Como resultado, la puerta trasera de Roth ahora es una opción para los contribuyentes de mayores ingresos que normalmente no contribuirían a Roth.

Cómo crear una IRA de puerta trasera para ruedas

Puede crear una rueda IRA de puerta trasera de varias formas. El primer método es agregar dinero a una cuenta IRA tradicional existente y transferir los fondos a una cuenta IRA Wheel. O puede transferir dinero IRA tradicional existente a una Rueda, tanto como desee a la vez, incluso si excede el límite de contribución anual.

Otra forma es convertir toda su cuenta IRA tradicional en una cuenta Wheel IRA.

La tercera forma de hacer una contribución de puerta trasera de Wheel es haciendo una contribución después de impuestos a un plan 401 (k) y luego enrollarlo en una Rueda IRA.

El banco de custodia o la corredora de su IRA debería poder ayudarlo con la mecánica. Si está tratando con una compañía 401 (k), puede comunicarse con la compañía de servicios financieros que administra el plan de ahorros para la jubilación de su compañía.

Solo se permite una conversión de rueda IRA por año.

Implicaciones fiscales de la puerta trasera de la rueda IRA

Tenga en cuenta que esto no es una evasión fiscal. Aún tiene que pagar impuestos sobre cualquier dinero en su IRA tradicional que aún no haya sido gravado. Por ejemplo, si usted aporta $ 6,000 a una cuenta IRA tradicional y luego convierte ese dinero en una IRA Wheel, deberá pagar impuestos sobre los $ 6,000. También será responsable de los impuestos sobre el dinero que gane entre el momento en que contribuyó a la IRA tradicional y cuando la convirtió en una rueda IRA.

De hecho, es probable que la mayoría de los fondos que convierta a IRA Wheel cuenten como ingresos, lo que podría colocarlo en una categoría impositiva más alta en el año en que realiza la conversión. Sin embargo, no tiene que pagar impuestos completos sobre el dinero; se aplica una regla de prorrateo.

Además, los fondos que ponga en la Rueda se consideran fondos convertidos, no contribuciones. Eso significa que debe esperar cinco años para tener acceso a sus fondos sin multas si tiene menos de 59 años y medio.En este sentido, se diferencian de las contribuciones habituales de Wheel IRA, que pueden retirarse en cualquier momento sin impuestos ni penalizaciones.

En el lado positivo, la rueda IRA en la parte posterior le permite sortear estos límites:

  • Límites de ingresos de la rueda IRA: Para 2021, si su ingreso bruto ajustado ajustado (MAGI) es superior a $ 140,000 si es soltero ($ 139,000 para 2020) o $ 208,000 si está casado y presenta una declaración conjunta ($ 206,000 para 2020) o es un hombre calificado o viudo, usted no puede contribuir a un Wheel IRA.Estas limitaciones no se aplican a las conversiones de puerta trasera IRA Wheel.
  • Límites de contribución de IRA Wheel: Para 2020 y 2021, puede contribuir $ 6,000 anualmente ($ 7,000, si tiene 50 años o más) a una IRA Wheel.Con la conversión de puerta trasera IRA Wheel, estos límites no se aplican.

Ventajas de la IRA con ruedas de puerta trasera

En lugar de traspasar los límites, ¿por qué los contribuyentes querrían dar los pasos adicionales de realizar un baile de puerta trasera IRA Wheel?

Por un lado, las IRA Wheel no requieren distribuciones mínimas (RMD), lo que significa que los saldos de las cuentas pueden generar un crecimiento de impuestos diferidos mientras el titular de la cuenta está vivo.Puedes sacar tanto o tanto como quieras cuando quieras, o dejarlo todo a tus herederos.

Otra razón para esto es que la contribución de puerta trasera de Roth podría generar ahorros de impuestos significativos a lo largo de los años, ya que las distribuciones IRA Wheel, a diferencia de las distribuciones IRA tradicionales, no están sujetas a impuestos.

La principal ventaja de una IRA Wheel externa, como ocurre con los Roths en general, es que paga impuestos por adelantado sobre sus contribuciones, y todo lo que sigue está libre de impuestos. Esta característica es beneficiosa si espera que las tasas impositivas aumenten en el futuro o que sus ingresos imponibles sean más altos después de jubilarse que ahora.

Consideraciones especiales para IRA de ruedas exteriores

Si está pensando en hacerlo de esta manera, analice los números y considere cuidadosamente los pros y los contras de una rueda de puerta trasera, especialmente si está cambiando el saldo general de la IRA tradicional.

Las conversiones de IRA se pueden revertir en un proceso llamado recapitalización. Sin embargo, la Ley de Impuestos y Empleo de 2017 prohibición de la estrategia Recapitalice Wheel de nuevo a la cuenta IRA tradicional.