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Ahorros para la jubilación registrados frente a pensión registrada: descripción general

Los planes de ahorro para la jubilación (RRSP) y los planes de pensión registrados (RPP) son planes de ahorro para la jubilación registrados en la Agencia Tributaria de Canadá (CRA). Los RRSP son planes de jubilación individuales, mientras que los RPP son planes establecidos por empresas para proporcionar pensiones a sus empleados. Ambos planes son comparables a los planes de ahorro de contribución definida y los planes de pensión de beneficios definidos en los Estados Unidos.

Conclusiones clave

  • Los planes de ahorro y ahorro registrados (RRSP) y los planes de pensión registrados (RPP) son vehículos de jubilación canadienses.
  • RRSP es una cuenta de ahorro e inversión para la jubilación para individuos, incluidos empleados y autónomos.
  • El RPP es un plan de pensiones para empleados, financiado tanto por el empleador como por el empleado o, en algunos casos, directamente por el empleador.
  • Ambos planes son similares a los planes de ahorro de contribución definida y los planes de pensión de beneficios definidos que se ofrecen en los Estados Unidos.
  • El dinero generalmente se deposita antes de impuestos y los ingresos por inversiones aumentan libres de impuestos, pero la distribución está gravada.

Plan de ahorro para la jubilación registrado

Un plan de ahorro para la jubilación registrado es una cuenta de ahorros para la jubilación y la inversión para empleados y autónomos en Canadá. Las contribuciones se realizan antes de impuestos, pero las distribuciones se gravan a la tasa marginal. Si una persona paga impuestos a una tasa del 30% y contribuye $ 1,000 al RRSP, el monto total se aplica a la cuenta. En contraste, si el individuo aceptara esos fondos como pago, pagaría $ 300 en impuestos sobre la renta.

Las personas pueden contribuir hasta el 18% de sus ingresos del trabajo anualmente a su RRSP, hasta un límite ajustado anualmente ($ 29,210 para el año fiscal 2021 y $ 27,830 para 2020).

Puede encontrar su límite de contribución en su aviso de evaluación más reciente en la línea A de la Declaración de límite de deducción del RRSP. Sin embargo, si su ingreso imponible ha cambiado con respecto al año fiscal anterior, su límite de contribución también ha cambiado.

Sin embargo, si no ha realizado las contribuciones máximas en años anteriores, puede agregar el valor de las contribuciones permitidas pero no otorgadas a su asignación del año actual. Como resultado, su límite máximo de contribución puede ser superior a $ 29,210.

Si aporta más de la cantidad máxima anual permitida, la contribución adicional se considera excesiva. Las contribuciones en exceso pueden gravarse a una tasa del 1% mensual.

Plan de pensiones registrado

Un plan de pensiones registrado (RPP) es un fideicomiso que proporciona beneficios de pensión a un empleado después de la jubilación. Los RPP están registrados en la Agencia Tributaria Canadiense. Un RPP puede ser financiado por un empleador o un empleador junto con un empleado. Los fondos se agregan a la pensión durante varios años hasta que el beneficiario de la pensión alcanza la edad de jubilación o deja la empresa.

Las contribuciones a los planes son deducibles de impuestos tanto para el empleado como para el empleador. Las contribuciones y las ganancias sobre los activos son impuestos diferidos y, por lo tanto, se gravan cuando se retira el dinero.

Fiscalidad de los RRSP y los RPP

Las contribuciones a los RRSP o planes de pensión registrados no están sujetas a impuestos para los residentes canadienses (los que viven en el extranjero pueden estar sujetos a impuestos locales). Tanto los individuos como sus empleadores pueden contribuir a los RPP, ninguno de los cuales está sujeto a impuestos.

El dinero ganado dentro de los RRSP y los RPP no está sujeto a impuestos sobre la renta o ganancias de capital. Sin embargo, los retiros de ambos planes se gravan como ingresos.

Consideraciones Especiales

Las contribuciones máximas a los RPP varían según el tipo de RPP que se utilice. Hay dos tipos de RPP: RPP de beneficios definidos y RPP de compra de dinero.En los planes de beneficios definidos, el monto de la pensión se conoce y no cambia, pero el monto de la contribución sí cambia. Estos planes no tienen un techo de contribución anual.

Los planes de compra de dinero o las contribuciones definidas no tienen un monto fijo o predecible de pensión, pero los empleados saben cuánto se espera que contribuyan. Las contribuciones anuales máximas a los RPP de compra en efectivo son las mismas que las de los RPP.