En este momento estás viendo Se encontró una laguna fiscal para los intereses de préstamos con garantía hipotecaria

La Ley de Impuestos y Empleos de 2017 introdujo una nueva exención de impuestos y eliminó muchas otras. Algunos de los cambios impositivos han tenido un impacto directo en los contribuyentes que poseen o planean comprar una casa.

Los cambios incluyen una reducción en el tope de la deducción de los intereses hipotecarios. La deducción solo se puede reclamar sobre los intereses pagados sobre una deuda hipotecaria de hasta $ 750,000 si el préstamo se obtuvo después del 15 de diciembre de 2017. El límite anterior era de $ 1 millón. Por ejemplo, si tiene una hipoteca de $ 800,000, no puede deducir los intereses pagados sobre $ 50,000 de ese préstamo.

Además, hay un límite de $ 10,000 en las deducciones detalladas de los impuestos estatales y locales (SALT), incluidos los impuestos a la propiedad.Una de las medidas eliminadas de los beneficios fiscales afecta los intereses de los préstamos con garantía hipotecaria. Gran parte de esa deducción se ha eliminado efectivamente, al menos para fines de 2025.

Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) ha dejado una laguna en la ley fiscal actual que permitiría a los propietarios continuar disfrutando de una deducción de intereses por préstamos con garantía hipotecaria.

Conclusiones clave

  • A pesar de las nuevas disposiciones de la Ley de Impuestos y Empleos, el IRS declaró en un memorando de advertencia de 2018 que los intereses de los préstamos con garantía hipotecaria aún pueden ser deducibles, junto con los intereses de HELOC y segundas hipotecas.
  • Para calificar para esta deducción, el dinero del préstamo debe ser utilizado por el IRS: es decir, «la compra, construcción o mejora significativa de la casa del contribuyente».
  • Sin embargo, los fondos del préstamo no se pueden utilizar para pagar deudas personales u otros gastos no calificados.
  • La deducción no es ilimitada. Solo los intereses sobre una deuda hipotecaria de hasta $ 750,000 son deducibles si la hipoteca se otorgó después del 15 de diciembre de 2017.

Nuevas reglas para eliminar intereses sobre préstamos con garantía hipotecaria

En febrero de 2018, el IRS emitió un memorando de asesoramiento a los contribuyentes sobre el estado de la deducción de intereses de préstamos con garantía hipotecaria según el nuevo conjunto de leyes fiscales. Este memorando establecía que los intereses sobre préstamos con garantía hipotecaria, líneas de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) y segundas hipotecas pueden ser deducibles, siempre que el préstamo sea aprobado por el IRS.

Específicamente, se debe utilizar una segunda hipoteca para “comprar, construir o mejorar significativamente la casa prestataria del contribuyente para que el interés sea deducible.

Si bien el IRS no incluyó una lista de costos que estarían cubiertos por las disposiciones de la ley, su consejo incluyó algunos ejemplos de costos permitidos de mejoras para el hogar, como la construcción de una adición a su hogar. Otros propósitos que califican para la deducción si está utilizando un préstamo con garantía hipotecaria o HELOC incluyen:

  • Reemplazo de la propiedad con un techo nuevo
  • Reemplace su sistema HVAC
  • Completar un extenso proyecto de remodelación de cocina o baño.
  • Repavimentar su camino de entrada

Impacto de las nuevas reglas en los préstamos con garantía hipotecaria

Es una buena noticia para los propietarios de viviendas preservar esta deducción para los contribuyentes elegibles. El informe TransUnion de octubre de 2017 estimó que más de dos tercios de los propietarios de viviendas pueden ser elegibles para HELOC, y se espera que las iniciativas HELOC alcancen hasta 11 millones para 2022.

El informe también estimó que el número de consumidores que abrirán HELOC para 2022 será más del doble en comparación con 2016.Mantener la deducción del préstamo con garantía hipotecaria, incluso de forma limitada, puede tener implicaciones positivas para fomentar la propiedad de la vivienda.

Sin embargo, otras disposiciones de la factura tributaria pueden tener otros efectos. Además de los fuertes recortes en las deducciones de impuestos estatales y locales, la deducción estándar casi se ha duplicado a $ 12,000 para contribuyentes solteros y $ 24,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

Según un informe de 2017 de la Asociación Nacional de Agentes Inmobiliarios, se espera que la deducción estándar más alta reduzca la cantidad de contribuyentes que se beneficiarían de reclamar intereses hipotecarios y deducciones de impuestos a la propiedad al hacer un artículo.Y, de hecho, según un informe del New York Times Según las estadísticas del IRS, el 20% de los contribuyentes reclamó la deducción de intereses hipotecarios para el año fiscal 2017, pero solo el 8% lo hizo para el año fiscal 2018.

Esto sugiere que más del 90% de los contribuyentes en ese año tenían poca diferenciación fiscal entre alquiler y propiedad.

Aún así, la deducción de la retención del préstamo con garantía hipotecaria puede verse como un incentivo adicional para comprar en lugar de alquilar.

8%

Número de contribuyentes que toman la deducción de intereses hipotecarios en el año fiscal 2018. Esto es una disminución del 20% del año anterior.

Mejores prácticas para reclamar una deducción de intereses sobre el valor real de la vivienda

Si tiene una casa y está planeando reclamar una deducción de intereses sobre préstamos con garantía hipotecaria, hay algunas cosas que debe tener en cuenta.

Primero, el dinero debe usarse para mejoras o renovaciones del hogar. No puede tomar la deducción si está utilizando los ingresos del capital familiar para pagar gastos personales o consolidar la deuda de la tarjeta de crédito, por ejemplo. Lo mismo si está solicitando un préstamo y dejando el dinero en el banco como su fondo en caso de una emergencia.

Otra cosa, las renovaciones deben realizarse en la propiedad en la que obtiene el préstamo con garantía hipotecaria. Por ejemplo, no puede pedir prestada su residencia principal y usar el dinero para renovar su cabaña junto al lago.

Registros de gastos y límites de deducción

Luego, lleve un registro adecuado de sus gastos. Las posibilidades de que el IRS lo inspeccione son generalmente bajas, pero no quiere correr riesgos. Si planea utilizar un préstamo con garantía hipotecaria o HELOC para pagar las reparaciones o mejoras de la vivienda, asegúrese de guardar los recibos de todo lo que gasta con extractos bancarios que muestren dónde se ha ido el dinero.

Por último, recuerda que esta deducción no es infinita. Puede deducir los intereses de hasta $ 750,000 en deuda de préstamos hipotecarios, si los préstamos se hicieron después del 15 de diciembre de 2017. Si su deuda hipotecaria total es mayor que eso, no podrá deducir la deducción de intereses de todos los pagos combinados . . El límite de $ 1 millón se aplica a las hipotecas recibidas antes de esa fecha.

Debido a que el interés de las hipotecas más antiguas se extiende a préstamos de $ 1 millón, verifique cuidadosamente con su contador qué puede deducir si tiene una hipoteca más antigua y un préstamo con garantía hipotecaria que califica para deducciones.

La línea de base

Un préstamo con garantía hipotecaria o HELOC puede ser una fuente conveniente de financiamiento cuando desee arreglar su casa. Cobrar una deducción de impuestos sobre los intereses que paga es una ventaja adicional. Sin embargo, como cualquier otro préstamo, tómese su tiempo para comparar las tasas de interés y los términos del préstamo de diferentes prestamistas para obtener el mejor trato posible.

La discriminación contra los préstamos hipotecarios es ilegal. Si cree que lo han discriminado por motivos de raza, religión, sexo, estado civil, uso de la asistencia pública, origen nacional, discapacidad o edad, hay pasos que puede tomar. Uno de esos pasos es presentar un informe al Oficina de Protección Financiera del Consumidor o con el Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de EE. UU. (HUD).