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Loan Basics/ Student Loans

¿Se puede implementar un plan de préstamos para estudiantes 529?

La deuda por préstamos estudiantiles es una de las categorías más grandes de deuda del consumidor en el país. De hecho, afecta hasta a 43 millones de estadounidenses.Según un informe de Forbes, la deuda de préstamos estudiantiles alcanzó casi $ 1.5 billones a principios de 2019, con préstamos promedio de la clase de 2018 vencidos hasta $ 29,200 en deuda estudiantil.

Obtener el dinero para pagar los préstamos estudiantiles, sin mencionar el pago de la escuela, es una lucha para muchos recién llegados que recién comienzan en la fuerza laboral. Los programas de condonación de préstamos pueden ofrecer cierto alivio, pero solo a los prestatarios que trabajan en campos seleccionados.Pero existe un plan que no solo ayuda a las personas a ahorrar en matrícula y otros costos libres de impuestos, sino que también les ayuda a pagar algunos de sus préstamos estudiantiles, o los préstamos de sus beneficiarios, sin incurrir en multas.

Conclusiones clave

  • Los planes 529 son planes de ahorro con ventajas fiscales originalmente diseñados para cubrir los costos de educación postsecundaria de los beneficiarios del titular del plan.
  • La Ley de Impuestos y Empleos (TCJA), firmada en 2017, amplió la cobertura para incluir costos de matrícula calificados para la educación K-12.
  • Según la Ley SECURE de 2019, los titulares del plan 529 pueden usar un plan para pagar la matrícula y los costos de calificación de un programa de aprendizaje y pueden retirar una vida máxima de $ 10,000 para pagar la deuda de préstamos estudiantiles.

Base del Plan 529

Creado en la década de 1990 como una forma de ayudar a las personas a pagar los costos de la educación postsecundaria, los planes 529 son planes de ahorro con ventajas fiscales. Los planes permiten que las personas aumenten los ahorros para un beneficiario: un hijo, un nieto o un cónyuge. El plan también permite que las personas se salven a sí mismas.

Hay dos tipos de planes 529: planes de matrícula prepaga y planes de ahorro. Los planes de matrícula prepaga brindan a los titulares del plan la posibilidad de pagar por adelantado la matrícula y otras tarifas al beneficiario, siempre que sea en una institución específica. Por el contrario, los planes de ahorro son similares a las cuentas individuales de jubilación (IRA) en que son planes con ventajas fiscales.

Las reglas del plan se establecen en la Sección 529 del Código de Rentas Internas (IRC). Por ejemplo, los retiros de los planes 529 eran 100% libres de impuestos federales si se usaban para cubrir costos de educación elegibles, como matrícula y tarifas, o alojamiento y comida.

HR 529

En enero de 2017, los miembros de la Cámara Lynn Jenkins (R-Kan.) Y Ron Kind (D-Wis.) Presentaron HR 529, también recibieron la Ley de Mejora de Cuenta 529 y ABLE 2017.El proyecto de ley está diseñado principalmente para alentar a los empleadores a contribuir con fondos a los planes 529 en nombre de los empleados a través de un incentivo fiscal. Se han realizado hasta $ 100 en contribuciones del empleador para excluir estas cuentas de los impuestos. Las pequeñas empresas que hicieron contribuciones 529 también recibieron un plan de crédito fiscal para ayudar con el costo de establecer deducciones de nómina para estas cuentas.

La legislación también ha beneficiado a los ahorradores al eliminar las sanciones por utilizar fondos 529 para pagar préstamos estudiantiles. Los contribuyentes que utilizaron el dinero de planificación 529 para cualquier otra cosa que no fueran gastos de educación calificados estaban sujetos a una multa fiscal federal del 10%. Cualquier distribución de ganancias se consideraba renta imponible, lo que podría aumentar aún más la obligación fiscal del ahorrador.

El proyecto de ley fue visto como una bendición para las familias con dinero del plan 529 sobrante que quieren evitar una multa fiscal por hacer distribuciones no calificadas. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha permitido que las cuentas se transfieran de un beneficiario a otro en el pasado, pero si no hay otro estudiante en un hogar que pueda usar el dinero, el dueño de la cuenta debe dejar el fondo sin usar o aceptar la obligación tributaria.

Cambios en los planes 529

La Ley de Impuestos y Empleos (TCJA) ha realizado una serie de cambios en la forma en que los titulares de planes pueden usar los planes 529 de 2017, así como la aprobación de la Ley de Mejora de todas las comunidades para la mejora de la jubilación (SECURE) en 2019. Ambas leyes fueron firmadas por el presidente Donald Trump.

La TCJA cambió la forma en que se podían usar los planes 529, aumentando algunos de sus beneficios. El cambio primario extendió la cobertura más allá de la educación postsecundaria para incluir un máximo de $ 10,000 en costos de matrícula anuales por estudiante para la educación K a 12 en una escuela pública, privada o religiosa. Otros gastos no califican, y las distribuciones hechas para cubrir cualquier costo adicional de educación se tratarían como ingresos brutos.

Se realizaron más cambios en los planes después de que la Cámara de Representantes de los EE. UU. Aprobara la Ley SECURE, firmada el 20 de diciembre de 2019.Acerca de Sección 302 de la ley, los titulares de planes ahora pueden:

  • Utilice sus cuentas 529 para cubrir los costos asociados con cualquier programa de aprendizaje registrado al que asista el beneficiario. Esto incluye cualquier costo adicional como tarifas, equipo, libros y otros suministros.
  • Retirar hasta $ 10,000 de su plan para pagar los préstamos estudiantiles calificados con impunidad, con condiciones. La primera es que el máximo de $ 10,000 es un límite de por vida para los beneficiarios y todos los hermanos. Esto significa que una familia con dos hijos puede sacar un máximo de $ 20,000 para pagar sus préstamos estudiantiles. En segundo lugar, los titulares de planes no pueden reclamar ninguna deducción por intereses de préstamos estudiantiles pagados con este dinero.

El límite de vida máximo que el titular de un plan puede retirar de un plan 529 para pagar un préstamo estudiantil calificado como beneficiario.

¿Puede utilizar el Plan 529 para pagar préstamos estudiantiles?

La deuda por préstamos estudiantiles sigue siendo una de las mayores formas de deuda del consumidor en el país. Si bien las personas con deudas educativas se han limitado a explorar las formas existentes de administrar sus préstamos, hay poco alivio. Desde la aprobación de la Ley SECURE, los titulares de planes 529 han podido retirar hasta $ 10,000 libres de impuestos para sufragar la deuda de su propio préstamo estudiantil o la deuda de sus hijos, nietos o cónyuges.Al igual que con cualquier otro producto financiero, es una buena idea consultar con el administrador de su plan para obtener detalles completos sobre cómo funciona.