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Planificación de jubilación/ 401K

Sea inteligente al nominar beneficiarios para 401 (k)

Cuando una persona trabaja en la misma empresa durante mucho tiempo, es común que el polvoriento papeleo 401 (k) quede en un cajón de archivos seguro y desactualizado.

Imagínese el impacto cuando la muerte de un ejecutivo felizmente casado, el orgulloso padre de varios hijos con una segunda esposa, revela que su primera esposa es 100% beneficiaria principal de su 401 (k). La esposa número dos tendrá que demandar y esperar que los tribunales corrijan este error, pero tiene pocas posibilidades de obtener más del 50%.

Durante las decisiones que vienen con un nuevo trabajo, es fácil dar atajos a los beneficiarios que eligen diferentes cuentas financieras. Por un lado, esta tarea hace que la gente piense, al menos brevemente, en su propia muerte. Piense en cambio en los legados como regalos para las personas que deberían recibirlos.

Es importante acertar con estas nominaciones. De lo contrario, la herencia puede ser una pesadilla.

Conclusiones clave

  • Debe nominar al menos un beneficiario primario y contingente (a quien se destinarán los activos si el beneficiario principal ya falleció).
  • Las nominaciones beneficiosas para 401 (k) superan el contenido de un testamento.
  • Los niños que aún son menores de edad no pueden heredar como beneficiarios directos.

Designación y asignación de beneficiarios

Cuando configura una empresa 401 (k), se le presenta un formulario de beneficiario solicitado tanto por el beneficiario principal como por el beneficiario o beneficiarios contingentes. Si muere con ese 401 (k) aún sin nombre, terminará en un tribunal de sucesiones; no hay dónde dejar a sus seres queridos.

Debe nominar al menos un beneficiario primario y contingente (a quien se destinarán los activos si el beneficiario principal ya falleció). Una vez que los activos pasan a ser propiedad del beneficiario principal, el beneficiario de reserva pierde todos los reclamos.

Esto supone que el cien por ciento de los activos van al beneficiario principal. En su lugar, puede optar por nombrar una serie de beneficiarios clave, asignándoles los porcentajes de activos. Por ejemplo, si ya se hizo una buena provisión para un cónyuge, el propietario del activo puede decidir asignar solo el 50% del 401 (k) y dividir el resto entre los dos hijos de la pareja como el 25% de los principales beneficiarios cada uno. .

Para cualquier cuenta regida por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación del Empleado (ERISA), si un cónyuge recibe menos del 50%, se fomenta la necesidad de una exención del cónyuge. Esta disposición redunda en interés del Estado para que la viuda o el viudo no sean anulados siempre que los activos vayan directamente a los hijos oa otra persona.También puede participar en litigios.

Nuevamente, los porcentajes pueden asignarse a múltiples beneficiarios contingentes, como múltiples escuelas primarias. Una persona podría designar al 100% del cónyuge como beneficiario principal y luego en la asignación de reserva (de contingencia), dividir equitativamente entre los hijos de la persona.

Considere estas decisiones como parte de un plan patrimonial general. Cuando se declara que “todos mis bienes no deben ser compartidos por igual entre” o algún lenguaje similar en un testamento, todo se resuelve automáticamente. Las nominaciones beneficiosas para 401 (k) violan el contenido de un testamento, y cualquier nombramiento conflictivo de herederos abre la puerta a litigios que desperdician dinero y pueden crear antagonismo en la familia.

¿Cuántos años tienen los niños?

Los niños que aún son menores de edad no pueden heredar como beneficiarios directos; Se debe proporcionar un tutor para supervisar el uso de los fondos (o el tribunal designará uno).Si es posible, evite la participación del tribunal sustituto, que conoce los casos relacionados con asuntos de privación, incluida la legalización de testamentos y la administración de sucesiones y fideicomisos.

Establecer confianza en los nombres de los niños con un administrador elegido es a menudo una solución. Al hacer esto (con la ayuda de un abogado o también de un experto calificado) también es posible especificar a qué edad deben heredarse los hijos.

Con un abogado, es posible que desee explorar la posibilidad de establecer un fideicomiso testamentario que pueda ser nombrado beneficiario. En un fideicomiso testamentario, el fiduciario administra los activos hasta que expira el fideicomiso y el beneficiario toma el control de ellos.

La fecha de vencimiento de un fideicomiso testamentario generalmente se adjunta a un evento en particular, como que el beneficiario alcance cierta edad.

Con las cuentas de jubilación individuales, existen muchas complejidades fiscales según el tipo de cuenta y la situación de vida de los herederos para introducir la planificación fiscal profesional o la experiencia legal. Esto ayuda a evitar impuestos innecesarios y permite a los beneficiarios flexibilidad en el futuro sobre cómo retirar los fondos.

Estas preocupaciones encierran otros fondos que se pueden dar a los niños. Al igual que con los 401 (k), los pagos del seguro de vida no pueden ir directamente a los niños pequeños, que deben tener 18 años o más para recibir los fondos directamente.La Ley de Transferencia de Uniformes a Menores (UTMA) rige en la mayoría de los estados. Un custodio designado administrará los bienes hasta que los niños tengan la edad suficiente para ir a trabajar.

Revisión y actualización

Revise las decisiones de los beneficiarios al menos una vez al año y cada vez que la vida cambie de manera importante: matrimonio, divorcio, muerte de los padres, parto o venta o adquisición de activos importantes.

El patrimonio del difunto nunca debe ser beneficiario del 401 (k). Para hacerlo, intencionalmente o simplemente al no nombrar a un beneficiario, un tribunal de sucesiones significa disponer del dinero 401 (k), lo que podría retrasar la distribución de los activos a los herederos durante meses.

La línea de base

Adquirir un activo como 401 (k) es una decisión decisiva, y los detalles críticos a menudo se olvidan una vez y luego se olvidan. Comprenda la importancia de estos nombres en la línea de puntos y recuerde explorarlos al menos una vez al año. Para averiguar cómo los diferentes beneficiarios y sus situaciones de vida pueden influir en las decisiones de nominación, consulte a un especialista en planificación patrimonial o un experto en impuestos.