¿Qué es el seguro de vida propiedad de un extraño?
El seguro de vida propiedad de un extraño (STOLI) es un acuerdo en el que un inversionista tiene una póliza de seguro de vida sin un interés asegurable. Sin un interés asegurable, normalmente al inversionista se le prohibiría comprar la póliza original.
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Comprensión del seguro de vida propiedad de un extraño (STOLI)
El seguro de vida de propiedad de un extraño (STOLI), o seguro de vida de origen extraño, es una forma de eludir el requisito de interés asegurable asociado con la compra de un seguro de vida. Para comprar legalmente un seguro de vida, el comprador debe tener un interés asegurable en el asegurado. Esto significa que la muerte del asegurado afectaría negativamente las finanzas del titular de la póliza. Algunas definiciones de interés asegurable requieren que el comprador y el asegurado tengan una relación amorosa, similar a una relación que existe entre cónyuges o padres e hijos.
Conclusiones clave
- Las pólizas de seguro de vida propiedad de extraños son contraídas por terceros, generalmente inversores, sin interés asegurable.
- Las pólizas SOLI se ofrecen a menudo como una alternativa a los préstamos que el asegurado puede utilizar durante su vida.
- SOLI es ilegal porque le da al asegurado, que no tiene interés asegurable o relación con el asegurado, una ventaja en la muerte del asegurado.
Los acuerdos STOLI son en gran parte ilegales y muchos esquemas contienen informes financieros fraudulentos. Por ejemplo, una persona de la tercera edad utiliza cifras financieras falsamente exageradas para comprar una póliza de seguro de vida de gran tamaño. Alternativamente, un tercero acepta financiar las primas. Eventualmente, el comprador original pone la póliza en fideicomiso antes de venderla al prestamista externo para el pago en efectivo. El asegurado recibe dinero «gratis». El prestamista externo obtiene una gran póliza de seguro de vida que paga un beneficio libre de impuestos cuando el asegurado fallece.
Revisión del seguro de vida propiedad de Crranger
Debido a la falta de interés asegurable, STOLI es muy poco ético. Si el titular de la póliza tiene un interés asegurable, es razonable suponer que espera una esperanza de vida larga para el asegurado en lugar de una muerte acelerada al cobrar el beneficio por muerte. Sin el interés asegurable, el asegurado está más interesado en el fallecimiento del asegurado, hecho que complementa el contrato y beneficia al tercero.
El seguro de vida de propiedad corporativa (COLI) lo mantiene legal y, por lo demás, ético. Si bien la póliza COLI cobra las primas del empleador beneficiario, el valor financiero del empleado asegurado para la empresa le da al empleador un interés en la salud y el bienestar continuos del asegurado.
Incluso una política de propiedad de la empresa, que generalmente es legal y de uso generalizado, puede generar inquietudes en los empleados. HH Holmes, un hombre de negocios del siglo XIX y el primer asesino en serie de Estados Unidos, compró pólizas de seguro de vida para sus empleados antes de que fueran asesinados. Es por ello que la emisión de un seguro de vida está sujeta a una serie de requisitos, incluido el consentimiento del asegurado.
Consideraciones Especiales
Un trabajo común del requisito de interés asegurable implica fabricarlo, como en el caso hipotético anterior. Un inversionista que busca contratar una póliza de seguro de vida para un extraño puede fabricar inmediatamente un interés asegurable al otorgar un préstamo a ese extraño. La muerte del extraño dejaría el préstamo pendiente, cumpliendo con la definición más esquelética de interés asegurable.
A pesar de la indiferencia del Servicio de Impuestos Internos y los gobiernos estatales hacia STOLI, así como la creciente vigilancia de las compañías de seguros, la práctica continúa.
