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¿Qué es el seguro de vida propiedad del banco?

El seguro de vida de propiedad del banco (BOLI) es un tipo de seguro de vida comprado por bancos donde el banco suele ser el beneficiario y propietario de la póliza.

Este seguro se utiliza como paraíso fiscal para las instituciones financieras, que aprovechan sus disposiciones de ahorro libre de impuestos como mecanismos de financiación de las prestaciones a los empleados.

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Seguro de vida

Cómo funciona el seguro de vida propiedad del banco (BOLI)

Los bancos utilizan principalmente los contratos BOLI para financiar los beneficios de los empleados a una tasa mucho más baja de la que de otro modo tendrían que pagar. El proceso funciona así: el banco establece el contrato y luego realiza los pagos en un fondo especializado reservado como fideicomiso de seguros.

Conclusiones clave

  • El seguro de vida de propiedad bancaria (BOLI) es un tipo de seguro de vida utilizado en la industria bancaria.
  • Los bancos utilizan este tipo de seguro como paraíso fiscal y financian las prestaciones de los empleados.
  • La calidad crediticia de un emisor de BOLI es una preocupación importante para los bancos.
  • BoliColi.com es una firma cuya función es ayudar a administrar las carteras de seguros de vida de propiedad corporativa y bancaria.

Todos los beneficios para empleados debidos a ciertos empleados cubiertos por el plan se pagan con cargo a este fondo. Todas las primas pagadas al fondo, así como todas las revalorizaciones de capital, están libres de impuestos para el banco. Por lo tanto, los bancos pueden utilizar el sistema BOLI para financiar los beneficios de los empleados de forma libre de impuestos.

El seguro de vida de propiedad del banco es un tipo de refugio fiscal que proporciona fondos (libres de impuestos) al banco para compensar los costos.

Como explica la Oficina del Contralor y Auditor General (OCC) del Departamento del Tesoro de los EE. UU., Los bancos pueden comprar pólizas BOLI, «con respecto a los planes de compensación y beneficios de los empleados, seguro de persona central, seguro para cubrir el costo y después de pago de beneficios para empleados, seguro para prestatarios y seguros contratados como garantía de préstamos «.

La OCC puede «permitir otros usos según el caso».

Ventajas y desventajas del seguro de vida propiedad de un banco

mar BoliColi.com, una firma que ayuda a administrar carteras de seguros de vida de propiedad corporativa y bancaria, señala, BOLI tradicionalmente se ha emparejado con planes de beneficios para nuevos ejecutivos senior. Pero recientemente, «BOLI ha contribuido a muchos bancos con el fin de compensar los costos de beneficios para empleados existentes».

Como se señaló, las ventajas de BOLI incluían su preferencia fiscal y la capacidad de generar ganancias para compensar los costos de los programas de beneficios para empleados. Pero BoliColi.com señala que también hay desventajas.

Por ejemplo, «si el banco renuncia a un contrato BOLI, las ganancias dentro de la póliza imponible más una multa del IRS al entregar la ganancia son similares a la entrega de una IRA antes de los 59 1/2 años. la ganancia forma parte del beneficio por fallecimiento libre de impuestos y no se incurre en impuestos «.

Además, «la principal preocupación de la mayoría de los bancos es la calidad crediticia del operador BOLI. Sin embargo, la mayoría de los operadores en el mercado son de la más alta calidad, lo que puede cambiar con el tiempo. La segunda preocupación es la competitividad de la calificación crediticia en comparación con la mercado. »