¿Qué es el seguro de vida de propiedad (TOLI)?
El seguro de vida propiedad de un fideicomiso (TOLI) es un tipo de seguro de vida que reside dentro de un fideicomiso. TOLI es una herramienta de planificación patrimonial consumida principalmente por personas de alto valor, que confían en ella para garantizar una distribución responsable de los activos patrimoniales entre sus herederos, reducir la obligación tributaria del patrimonio y cumplir con sus objetivos caritativos.
Conclusiones clave
- El seguro de vida propiedad de un fideicomiso (TOLI) es un tipo de seguro de vida ubicado en un fideicomiso.
- TOLI es preferido por personas de alto valor que utilizan esta herramienta para las necesidades de planificación patrimonial.
- Los activos ubicados en el fideicomiso legado a los beneficiarios pueden dejar de lado fuertes obligaciones tributarias.
- Las políticas de TOLI requieren revisiones periódicas para garantizar que satisfagan adecuadamente las necesidades actuales del fideicomiso. En caso contrario, los productos deberían sustituirse por mejores ofertas.
Comprensión del seguro de vida propio (TOLI)
Es importante que las pólizas de seguro propiedad del fideicomiso se revisen periódicamente, ya que es posible que las pólizas existentes no cumplan con los requisitos actuales del fideicomiso. Los productos de seguros más nuevos pueden ser más rentables al ofrecer mejores opciones y características. Sin embargo, cualquier producto más nuevo debe considerarse cuidadosamente, ya que las pólizas de seguro tienden a ser más caras a medida que las personas envejecen.
Si espera que el valor de su patrimonio exceda el monto de la exención, o si el cálculo aún es predecible y desea cubrir sus bases proverbiales, puede ser conveniente establecer un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT) y tener su seguro de vida. . políticas. Esto eliminaría por completo los ingresos del seguro de su patrimonio para que pudieran permanecer libres de ingresos y patrimonio.
Pero existen desventajas potenciales al estacionar estos activos en un fideicomiso. La más aguda es la pérdida de control. Si bien se designa a un fideicomisario para que lleve a cabo las instrucciones del fideicomiso, el donante está cesando efectivamente la propiedad de la póliza de seguro de vida.
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Seguro de vida
En los casos en que una póliza de seguro de vida no se establezca inicialmente dentro del fideicomiso pero luego se transfiera a él, es vital recordar que existe un período de revisión de tres años. Si muere dentro de esos tres años, el producto del seguro se tratará como parte de su patrimonio.
En consecuencia, esos activos estarán sujetos a impuestos sobre sucesiones. Esta es la razón por la que generalmente tiene sentido que las personas realicen este tipo de planificación a los 60 o 70 años, en lugar de esperar hasta que sean mucho mayores.
Beneficios del seguro de vida propio
Cuando se posee una póliza de seguro de vida propiedad de ILIT, los activos ubicados en el fideicomiso se financian a los beneficiarios, de acuerdo con las instrucciones del donante, sin fuertes obligaciones fiscales federales sobre el patrimonio. Esto sucede porque el fideicomiso es en realidad el propietario, quien efectivamente omite el producto del patrimonio del asegurado.
Las donaciones hechas a los ILIT reducen el valor de un patrimonio, lo que reduce las cargas fiscales asociadas.
Además, una disposición de esta estructura le da al fideicomiso la flexibilidad de prestar a la herencia de un cónyuge o comprar activos de cualquiera de las herencias con el fin de crear la liquidez necesaria para pagar los impuestos sobre la herencia y otros gastos. Finalmente, los ILIT permiten a las personas filantrópicas donar fondos a las causas benéficas de sus mascotas y proteger la herencia de sus seres queridos al proporcionar un beneficio por fallecimiento que reemplaza el valor de las donaciones caritativas.
