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Como preparador de impuestos profesional para un servicio nacional importante, uno de mis trabajos es identificar cuándo un declarante puede darme información fraudulenta. Si bien no se puede capturar toda la información falsa, existe una lista de precauciones comunes que los contribuyentes deshonestos intentan tomar para reducir o evitar su factura de impuestos.

Conclusiones clave

  • Ya sea que prepare sus propios impuestos o los envíe para que los complete un contador, depende de usted, el declarante, proporcionar información precisa y veraz.
  • Un preparador de impuestos experimentado reconocerá fácilmente las señales de alerta en la información que proporcione, lo que puede indicar una mentira o prolongar los números.
  • Estas señales de alerta pueden incluir ingresos y gastos comerciales y personales, reclamar dependientes no calificados o intentar ocultar activos en el extranjero.
  • Cobrar sus declaraciones de impuestos puede resultar en multas y sanciones del IRS, que incluso pueden llevar a la cárcel.

Deducciones falsas

Una de las formas más obvias en que algunos contribuyentes intentan atraer al Servicio de Impuestos Internos (IRS) es cuando intentan reclamar deducciones adicionales. Cuando vean su factura de impuestos o el monto del reembolso después de que hayamos completado la entrevista inicial, me pedirán que posponga su devolución ya que de repente recordaron algunos “costos adicionales” que olvidaron incluir antes de esto. Luego regresan con una lista de estos artículos (sin recibos ni documentación de respaldo) y me piden que los ingrese en la declaración.

Si se presenta una declaración de impuestos falsa a sabiendas en nombre de otra persona, el IRS tomará el control tanto del cliente como del contribuyente.

Reclamar dependientes que no califican

Reclamar uno o dos dependientes es una forma segura de reducir cualquier factura de impuestos, ya que puede otorgarle al declarante el estado de «Cabeza de familia». Con los dependientes, los contribuyentes pueden agregar exenciones por dependencia y créditos fiscales a los dependientes menores de 17 años. Este puede ser un tema importante de controversia para las parejas divorciadas, especialmente aquellas con la custodia de uno o más hijos.

Para muchos, en este caso, se convierte en una carrera cada año para ver quién puede presentar primero y «ganar» al reclamar a los niños. Por supuesto, cuando un cónyuge reclama erróneamente a uno o más dependientes, el otro cónyuge puede notificar al IRS de la infracción y no permitir el reembolso no garantizado. Sin embargo, este proceso puede llevar meses y puede ser un dolor de cabeza para el excónyuge que debería reclamar a los hijos.

El IRS endureció las reglas para los contribuyentes que reclaman hijos para el crédito por ingreso del trabajo al exigirles que proporcionen documentación adicional cada año (a partir de 2014) que demuestre que todos los dependientes reclamados cumplieron con las pruebas correctas de manutención y residencia.

El Plan de Rescate Americano, firmado por el presidente Biden el 11 de marzo de 2021, incluye cambios en el Crédito por Ingreso del Trabajo. Solo para 2021, aumentará la cantidad de crédito tributario por ingresos del trabajo para familias sin hijos. El crédito máximo para personas sin hijos aumenta a $ 1,502, desde $ 543. También se ha ampliado el rango de edad. Las personas sin hijos podrán reclamar el crédito a partir de los 19 años, en lugar de los 25, con la excepción de ciertos estudiantes de tiempo completo (los estudiantes de 19 a 24 años con al menos un curso medio completo no son elegibles). Se eliminará el límite superior de edad, 65. Para los contribuyentes individuales, el porcentaje de escalonamiento aumenta al 15,3% y los montos escalonados aumentan a $ 11,610.

Otro truco es reclamar a los padres que no viven con el contribuyente mostrando declaraciones falsas de apoyo financiero.

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Seis formas en que su preparador de impuestos sabe que está mintiendo

Fraude relacionado con el divorcio

Reclamar a los dependientes injustamente no es la única forma en que el divorcio puede aumentar su número.

Aunque la manutención de los hijos no se puede pagar a los pagadores,algunos contribuyentes todavía intentarán reclamar este costo indicando que se trata de apoyo mutuo o pensión alimenticia con la esperanza de que el IRS no note la discrepancia y permita la deducción. Si no pueden presentar una sentencia de divorcio que demuestre que el pago es una pensión alimenticia, no deben deducirlo en ninguna declaración.

Fraude de ingresos

Los contribuyentes que no informan sus ingresos no solo pueden reducir su factura de impuestos, sino también cobrar los beneficios por desempleo. Aquellos que reportan ingresos extremadamente bajos para el año se sentirán alentados por una bandera roja, especialmente si están reclamando dependientes. En algunos casos, están recibiendo manutención de niños o asistencia estatal y / o federal que no se puede utilizar, pero muchos de estos contribuyentes tenían trabajos remunerados en efectivo. Es muy tentador omitir este tipo de ingresos debido al impuesto adicional sobre la nómina.

Gastos personales vs comerciales

Algunos clientes comerciales pueden oponerse al uso personal de cosas como vehículos y equipo de oficina. Los clientes que aumentan estas cantidades o porcentajes para el uso comercial generalmente expresan mi escepticismo si no pueden citar casos de uso adicionales específicos.

Los estafadores más creativos podrían crear una entidad comercial ficticia cargada con costos falsos.

Inversores extranjeros

Algunos clientes piensan que las inversiones u otros ingresos que obtienen en otros países pueden quedar fuera de su declaración de impuestos. Este no es el caso si son ciudadanos estadounidenses.

Cualquier cliente que me brinde información sobre lo que ha hecho durante su tiempo fuera, si ha vivido en otro país durante un período relevante, pero no tiene ingresos por eso, esa información debe ser cuestionada y documentada minuciosamente.

Si el IRS le atiende

Por supuesto, las reglas establecen claramente que si un contribuyente presenta a sabiendas información fraudulenta en una declaración de impuestos que preparan y envían a un cliente, entonces el cliente y el declarante estarán sujetos a sanciones disciplinarias o incluso penales (si el IRS lo descubre). . El cliente también estará sujeto a intereses y multas sobre el monto de impuesto que debió haber pagado.

Se debe advertir a los clientes que agregar deducciones sustanciales a la devolución puede aumentar sus posibilidades de ser seleccionados para la auditoría. Si se lleva a cabo una auditoría, el IRS rechazará cualquier deducción no probada u otros incentivos, incluso si de hecho se trata de un gasto legítimo.

Luego, el IRS puede decidir auditar otros años de las declaraciones del cliente para ver si también las ha engañado. Y si tiene la intención de presentar declaraciones fraudulentas, debe tener en cuenta que los denunciantes pueden informar los cheques de impuestos al IRS, que pagará recompensas de hasta el 30 por ciento de los impuestos adicionales, multas y otras cantidades que recaude.

La línea de fondo

Los contribuyentes que intentan ocultar sus impuestos están buscando problemas. Si los atrapan, las consecuencias suelen ser mucho mayores de lo que están tratando de obtener.