Si tiene una pequeña empresa o está empleado, y se encuentra entre los 38 millones de personas en los EE. UU. Que no tienen acceso a un plan de jubilación en el trabajo, es posible que le interese la regla del Departamento de Trabajo de EE. UU. (DOL) que entró en vigor vigencia en septiembre. 30 de enero de 2019.
Esta regla aclaró cómo las pequeñas y medianas empresas, así como los “propietarios de obras individuales”, pueden participar en una cuenta de jubilación con una contribución definida como 401 (k) participando en un plan de jubilación de asociación (ARP).
Conclusiones clave
- La regla DOL 2019 hizo que para los propietarios de pequeñas empresas fuera más fácil y económico ofrecer 401 (k) a sus empleados.
- Los propietarios de trabajos autónomos también son elegibles para participar en estos planes.
- La regla ha creado un nuevo tipo de plan de empleadores múltiples (MEP) llamado ARP que permite a las empresas de diferentes industrias unirse para abrir un grupo 401 (k) si están en la misma área geográfica.
- Las empresas de la misma industria pueden abrir un plan sin importar dónde tengan presencia física.
ARP explicados
ARP es un nuevo tipo de plan de empleadores múltiples (MEP), un plan de ahorro para la jubilación con dos o más empleadores no relacionados. Hasta que se crearon las ARP, los eurodiputados limitaban los miembros a empleadores con ciertas conexiones, como propiedad común o pertenencia a un grupo comercial de la industria. En ese sentido, los eurodiputados se consideran «cerrados».
La regla de múltiples empleadores del DOL facilita que los empleadores pequeños ofrezcan a los empleados un plan de jubilación al extender las reglas a empresas de diferentes industrias que tienen presencia física en la misma área geográfica (ciudad, condado, región o estado) o empresas de la misma industria aunque no esté en la misma zona geográfica.
El DOL creó la regla interpretando pautas previamente vagas bajo la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación para Empleados de 1974 (ERISA). Es importante entender que, incluso con la nueva interpretación, ARP aún no es un MEP “abierto” y lo único que los empleadores tienen en común es la participación en el plan.
38 millones
Número de trabajadores del sector privado en los EE. UU. Sin un plan de ahorro para la jubilación proporcionado por el empleador.
Rompiendo la regla de empleadores múltiples
Según la regla del DOL, ARP puede ser ofrecido y administrado por un grupo o asociación de miembros empleadores «de buena fe», como una cámara de comercio o una organización profesional de empleadores (PEO). Los PEO son empresas de recursos humanos que asumen determinadas responsabilidades laborales para las empresas miembro.
Los bancos, las compañías de seguros, los corredores de bolsa, los administradores de registros o las empresas que ofrecen productos de planes de jubilación no están autorizados a participar actualmente.
Un grupo de buena fe o PEO actúa como el único empleador de todos los empleados de la empresa miembro para patrocinar y administrar el ARP. Los únicos tipos de planes de jubilación permitidos son los planes de contribución definida, como el 401 (k). Además de los empleados y propietarios de empresas miembro, los propietarios autónomos calificados pueden unirse al ARP.
Grupo o asociación de buena fe
Para calificar como un grupo o asociación de buena fe, una organización debe actuar en interés de las empresas miembro o los propietarios de obras y aceptar establecer un programa de beneficios. Debe controlar el proceso de reforma y planificar la liquidación y realizar otras funciones en nombre de los miembros. Debe tener una conexión económica cercana o de otro tipo no relacionada con el plan 401 (k) u otros beneficios.
En otras palabras, debe ser una organización empresarial de buena fe que comparta un interés común con las empresas que no son miembros beneficiarios.
El DOL también requiere que los miembros de los empleadores de la organización ejerzan control sobre el plan de beneficios, en forma y sustancia. Ejemplos de organizaciones de buena fe incluyen una cámara de comercio local u otra organización profesional o grupo comercial local, estatal o nacional.
Organización de empleadores profesionales (PEO)
PEO actúa «en beneficio» de las empresas clientes para proporcionar una variedad de servicios financieros y de recursos humanos a las empresas clientes, incluida la retención de impuestos federales, informes del Servicio de Impuestos Internos (IRS), funciones de nómina, responsabilidades laborales y mucho más. Muchas OPE ya ofrecen eurodiputados. Básicamente, la regla del DOL proporciona un refugio seguro para que los PEO “de buena fe” continúen o comiencen a asumir esa responsabilidad a medida que avanzan.
Para ser considerado «de buena fe», un PEO debe cumplir cuatro requisitos: desempeñar funciones laborales sustanciales en nombre de su cliente, tener un control sustancial sobre el MEP o ARP, asegurarse de que al menos un empleado todas las empresas cliente involucradas en la planificación y ofrecer el plan a esos clientes y sus empleados únicamente.
Trabajadores autónomos calificados
Si usted es propietario de un trabajo por cuenta propia, la regla le permite ser miembro de un ARP creado y mantenido por un grupo u organización de buena fe (como una cámara de comercio local) pero no uno mantenido por PEO. Para ser considerado elegible, debe trabajar en su negocio al menos 20 horas a la semana u 80 horas al mes, en promedio, o ganar un cierto nivel de ingresos.
Para los ingresos del trabajo, el requisito es que gane lo suficiente para cubrir el costo de un plan de salud de la asociación (AHP) proporcionado por el ARP. Vale la pena señalar que no es necesario que participe en el AHP, pero que gane lo suficiente para cubrir el costo de la cobertura si decide utilizar el ingreso del trabajo en lugar de las horas trabajadas como métrica.
La ley SEGURA
Al decidir si unirse a ARP o contratar un PEO bajo la nueva regla DOL, es posible que desee considerar las partes relevantes de la Ley de Mejoramiento de todas las comunidades para la mejora de la jubilación (SECURE).
Esta legislación va mucho más allá de la regla del DOL sobre el acceso de los eurodiputados por parte de empleadores no relacionados. Ha creado eurodiputados «abiertos» que permiten a empresas que no se encuentran en la misma zona geográfica y que no forman parte del mismo oficio, industria o profesión unirse al mismo eurodiputado. La ley también permite que MEPS sea administrado por un «proveedor de plan combinado», como una empresa de servicios financieros.
La Ley SECURE abolió la «regla de una manzana podrida». La Ley también establece que el proveedor debe ser un administrador designado de confianza y planificado y registrarse con el DOL o el IRS.
Qué puedes hacer ahora
Si usted es un empleador o un “propietario de un trabajo por cuenta propia”, considere las posibles organizaciones existentes que puedan calificar como un grupo o asociación de buena fe para ofrecer ARP. La cámara de comercio local o estatal debe estar en la parte superior de su lista. Los grupos comerciales e industriales podrían crear otras oportunidades. Recuerde que las organizaciones locales pueden incluir empresas o negocios de cualquier industria. Los grupos nacionales deben participar en su industria en particular.
Como propietario de una pequeña empresa (los propietarios de trabajadores autónomos no son elegibles), es posible que desee considerar contratar a un PEO que satisfaga sus necesidades comerciales y ofrezca ARP como parte del paquete. Para obtener más información sobre las OPE, consulte la Asociación Nacional de Organizaciones de Empleadores Profesionales (NAPEO) Directrices para la selección de OPE.
La línea de base
A pesar de los beneficios, hay razones para tener cuidado al considerar convertirse en ARP. Además, puede encontrar alternativas a ARP utilizando nueva tecnología y software que pueden ser más costosos de lo que piensa para configurar su propio plan de jubilación.
Dicho esto, la regla del DOL permite que las pequeñas empresas accedan a paquetes de beneficios competitivos a costos potencialmente más bajos y sin mucho papeleo con el que suelen venir dichas empresas. Vale la pena explorar al menos ARP para ver si tiene sentido para usted y su empresa.
