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¿Qué es una sobredosis?

Una sobredistribución es cualquier contribución voluntaria a un plan de jubilación deducible de impuestos que excede la contribución máxima permitida para un período determinado, según lo determine el registrador del plan de jubilación o el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Entender la sobredistribución

Un problema de jubilación excesiva, por ejemplo, es una contribución excesiva de 401 (k), ya que las contribuciones insuficientes o la ausencia de contribuciones ocurren con mayor frecuencia. Para 2020 y 2021, el IRS permite a los empleados deducir hasta $ 19,500 de su salario cada año. También hay una contribución aprobada para los mayores de 50 años, que son $ 6,000 adicionales al año, lo que eleva el límite anual total a $ 26,000.

Por supuesto, duplique estas cantidades para una pareja casada que todos trabajan. Si ambos socios tienen 50 años o más, cada uno de ellos puede maximizar sus contribuciones al 401 (k) para un límite de contribución anual combinado de $ 52,000 para 2020 y 2021. Por encima de esta cantidad, hay demasiada asignación.

En particular, los límites solo se aplican a las deducciones de nómina. No se incluyen coincidencias de empleadores, por ejemplo, con contribuciones excesivas.

Notificar al administrador

Si aún se excede el límite, los empleados deben notificar a su respectiva compañía o administrador del plan a principios de año después de que se haya producido el exceso de intercambio. Es responsabilidad del administrador del plan devolver los pagos en exceso a los empleados, así como las ganancias de las contribuciones en exceso.

Al enviar este aviso lo antes posible, los empleadores tienen tiempo suficiente para completar el papeleo necesario. Esto generalmente incluye cualquier contribución de ajustar los cheques de los empleados antes de impuestos e incluirlos como pago en los formularios W-2 de los empleados. Esto les da a los empleados tiempo suficiente para emitir nuevos formularios antes de la fecha límite de presentación de impuestos anual.

De manera similar, las cuentas individuales de jubilación (IRA) también tienen límites de contribución. En 2020 y 2021, el límite de contribución total para las ruedas tradicionales y las cuentas IRA combinadas fue de $ 6,000 para los menores de 50 años y de $ 7,000 para los de 50 años o más.

Peligros de la sobredivisión

Es importante corregir rápidamente las contribuciones excesivas. De lo contrario, a menudo surgen problemas fiscales. Si no se devuelve demasiado dinero a los empleados interesados ​​en el tiempo suficiente para presentar los impuestos, los empleados corren el riesgo de doble imposición. Es decir, podrían pagar impuestos en el año en que se produjo el superávit y aún así tener que pagar también el año siguiente.

Para evitar la doble imposición, algunos empleados pueden presentar una declaración enmendada con el excedente de contribución deducido, más cualquier ganancia relacionada con la distribución excesiva. Sin embargo, esto debe hacerse antes de la fecha límite de extensión de impuestos.

Las contribuciones en exceso a las cuentas IRA son más fáciles de corregir, pero aún así dan lugar a sanciones. Los empleados pueden dejar sus cuentas en paz y nominar cualquier sobredosis para el límite del próximo año. Se aplica una penalización del 6% anual a cualquier exceso. Por supuesto, cualquier contribución individual deberá ajustarse en el futuro para crear una distribución excesiva el año siguiente.