Los intereses pagados por préstamos personales no son deducibles de impuestos. Si obtiene un préstamo para comprar un automóvil para uso personal o para cubrir otros gastos personales, el interés que paga por ese préstamo no reduce su obligación tributaria. De manera similar, los intereses pagados sobre los saldos de las tarjetas de crédito generalmente no son deducibles de impuestos.
Conclusiones clave
- Los intereses pagados por préstamos personales, préstamos para automóviles y tarjetas de crédito generalmente no son deducibles de impuestos.
- Sin embargo, es posible que pueda reclamar los intereses que haya pagado cuando presente sus impuestos si obtiene un préstamo o acumula cargos de tarjeta de crédito para financiar gastos comerciales.
- Los intereses sobre préstamos estudiantiles calificados, que se utilizan para pagar los costos educativos calificados, son deducibles de impuestos.
Costos de deuda recuperables
Si bien los préstamos personales no son deducibles de impuestos, existen otros tipos de préstamos. Los intereses pagados sobre hipotecas, préstamos para estudiantes y préstamos comerciales a menudo se pueden deducir de sus impuestos anuales, lo que reduce efectivamente su ingreso imponible para el año.
Sin embargo, se deben cumplir ciertos criterios para calificar para las deducciones anteriores. Los intereses hipotecarios, por ejemplo, solo son deducibles si el préstamo se obtuvo para financiar la compra de una residencia principal. Es posible que pueda reclamar un crédito fiscal, que reduce exactamente la cantidad de impuestos que debe en lugar de su ingreso imponible, sobre los intereses hipotecarios si se le ha emitido un certificado de crédito hipotecario a través de un programa gubernamental para viviendas de bajos ingresos.
No debería necesitar una exención fiscal para hacer un préstamo personal. Si está interesado en obtener un préstamo personal pero no está seguro de cuánto puede pagar, debería considerar usar una calculadora de préstamos personales para averiguar cuánto puede pagar cada mes.
Excepciones a la regla
Si utiliza un préstamo personal o una tarjeta de crédito para financiar los gastos comerciales además de los gastos personales, es posible que pueda reclamar los intereses pagados sobre esos gastos en sus impuestos. Usted debe ser la persona legalmente responsable del préstamo y debe poder enumerar la parte de los intereses pagados que es atribuible a los costos legítimos de una empresa.
Del mismo modo, si utiliza un préstamo personal para comprar un vehículo para uso comercial, parte o la totalidad de los intereses del préstamo son deducibles de impuestos. Si usa el vehículo solo para negocios, todos los intereses son deducibles. Si lo usa tanto para fines personales como comerciales, puede deducir los intereses del préstamo en proporción a la cantidad de tiempo que usa el vehículo para fines comerciales. Si dedica el 60% de su tiempo de conducción a actividades comerciales, por ejemplo, el 60% del interés anual es deducible.
Esta excepción también se aplica al uso de un préstamo personal para invertir en una corporación S (subcapítulo S), una sociedad o una corporación de responsabilidad limitada (LLC). Sin embargo, las reglas que rigen estas deducciones son complicadas, por lo que tiene sentido solicitar la ayuda de un profesional de impuestos calificado para calcular lo que puede sacar.
Para que los intereses de un préstamo estudiantil sean deducibles de impuestos, la persona, su cónyuge o un dependiente deben contratar el préstamo.
Préstamos estudiantiles
Los intereses de los préstamos para estudiantes (junto con las tarifas de inicio del préstamo y cualquier interés capitalizado) son deducibles de impuestos, siempre que los ingresos del prestatario estén por debajo de cierto nivel. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece que el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe ser inferior a $ 85,000 (o $ 170,000 si se presenta una declaración conjunta) para el año fiscal 2019.
La deducción puede reducir la cantidad de ingresos sujetos al impuesto sobre la renta federal hasta en $ 2,500.El monto se clasifica como un ajuste a los ingresos y se puede reclamar incluso si un contribuyente enumera las deducciones (en lugar de tomar la deducción estándar).
El interés debe corresponder a un préstamo estudiantil «calificado», que se utiliza para cubrir los costos de la educación superior calificada. Esto significa que el préstamo cubre los costos de asistir a una institución educativa elegible y puede incluir matrícula / tarifas, tarifas de actividades estudiantiles, libros y otros costos que el IRS considere necesarios.Cualquier colegio, universidad o escuela vocacional que sea elegible para participar en un programa de asistencia financiera administrado por el Departamento de Educación de EE. UU. Es una institución educativa elegible. También incluye la escuela de posgrado.
