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¿Qué es una transacción estructural?

Una transacción estructurada es una serie de transacciones desglosadas por un monto mayor con el fin de evitar los requisitos de información bajo la Ley de Secreto Bancario (BSA), que requiere que las instituciones financieras informen todas las transacciones de $ 10,000 o más.Debido a su uso, las transacciones de reestructuración (o estratificación) son una señal de alerta para un posible lavado de dinero.

Conclusiones clave

  • Romper una transacción estructurada en partes más pequeñas es una transacción más grande para eludir la Ley de Secreto Bancario, que requiere que se informen todas las transacciones de más de $ 10,000.
  • Las transacciones estructuradas a veces se utilizan para actividades ilegales, como la evasión de impuestos, el lavado de dinero, la actividad terrorista y el tráfico de drogas.
  • La Ley Patriot USA otorgó a las agencias de aplicación de la ley poderes más amplios para prevenir el lavado de dinero por parte de terroristas, imponiendo requisitos de información sobre cualquier depósito, retiro o cambio de moneda que supere los $ 10,000.

Cómo funciona una transacción estructurada

Con el fin de eludir los requisitos de información establecidos por la Ley de Confidencialidad Bancaria, las personas y las empresas en la década de 1980 comenzaron a realizar y estructurar transacciones, que llegaron por debajo del umbral de información de $ 10,000. Algunas personas y empresas utilizaron transacciones estructuradas si no querían que el gobierno supiera sobre sus actividades financieras y / o cómo generaban ingresos. Por ejemplo, en los casos de lavado de dinero y evasión fiscal, los reguladores correlacionaron estos casos con transacciones estructuradas.

El blanqueo de capitales es el encubrimiento del movimiento de grandes sumas de dinero, a menudo generadas por delincuentes a través de actividades ilícitas, como el tráfico de drogas o la actividad terrorista. El proceso de lavado de dinero limpia esas actividades “sucias”. Los pasos específicos del lavado de dinero incluyen colocación, demolición e integración. La colocación se refiere al acto de introducir “dinero sucio” en el sistema financiero; La estratificación consiste en ocultar el origen de estos fondos a través de transacciones complejas y trucos contables, y la integración se refiere al acto de recuperar ese dinero de formas que se supone que son legítimas.

Consideraciones Especiales

La Ley Patriot USA otorgó a las agencias de aplicación de la ley poderes más amplios para investigar, acusar y llevar ante la justicia a los terroristas. La ley entró en vigor después de los ataques terroristas del 11 de septiembre de 2001. Las agencias federales utilizan órdenes judiciales para obtener registros comerciales y bancarios. El título principal III de la Ley requiere que muchas instituciones financieras registren transacciones agregadas que involucren países donde el lavado de dinero es un problema reconocido. Dichas instituciones han instalado metodologías para identificar y rastrear a los beneficiarios de dichas cuentas, junto con personas autorizadas a dirigir fondos a través de cuentas por pagar.

Si bien el número de transacciones que superaron los $ 10,000 en la década de 1970 fue relativamente bajo, el número de transacciones supera con creces esa cantidad en la actualidad. En el año fiscal 2019, se presentaron más de 20 millones de informes de transacciones monetarias (CTR).A pesar de las mayores capacidades con la Ley Patriota, las agencias de aplicación de la ley y los reguladores pueden procesar e investigar la cantidad de datos de manera oportuna.

Los reguladores aseguran que todos los contribuyentes y entidades sujetas a impuestos declaren la renta imponible de manera correcta y legal. Para asegurar el cumplimiento, la Ley de Secreto Bancario requiere que las instituciones financieras registren y reporten información sobre las transacciones de sus clientes si esas transacciones involucran una cantidad significativa de dinero. El CTR es el informe específico requerido por los reguladores. Estos deben ser presentados por las instituciones financieras después de depósitos, retiros o cambios de divisas superiores a $ 10,000.