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¿Qué es la transferencia directa?

La transferencia directa generalmente implica la transferencia de activos de un tipo de plan o cuenta de jubilación a otro, lo que facilita las dos instituciones financieras involucradas en la transferencia. Por lo general, se realiza una transferencia directa cuando un empleado deja su trabajo y el dinero de su plan de jubilación 401 (k) se transfiere a una cuenta de jubilación individual (IRA) u otro plan de jubilación.

Una transferencia directa se denomina transferencia de fideicomisario a fideicomisario porque la persona no recibe el dinero, sino que ambas instituciones financieras facilitan la transferencia en nombre del empleado.

La transferencia directa puede implicar cualquier transferencia electrónica de dinero de una cuenta financiera a otra, como una transferencia bancaria. Sin embargo, generalmente se refiere a la transferencia directa de fondos IRA entre cuentas de jubilación. Como resultado, una transferencia directa a menudo se denomina transferencia directa desde la IRA, pero existen algunas diferencias claras entre las dos, ya que no todas las transferencias son transferencias directas.

Conclusiones clave

  • Una transferencia directa suele ser la transferencia de dinero de una cuenta de jubilación a otra, facilitada por las dos instituciones financieras interesadas.
  • Por lo general, una transferencia se realiza inmediatamente cuando un empleado deja su trabajo y el dinero dentro de su 401 (k) se transfiere a la IRA.
  • Una transferencia directa se denomina transferencia de fideicomisario a fideicomisario porque la persona no recibe el dinero.

Comprensión de las transferencias directas

Las transferencias de fondos se pueden procesar de varias formas. La transferencia bancaria, por ejemplo, es la transferencia electrónica de dinero mediante una red de bancos o empresas financieras. La transferencia bancaria es una forma rápida y segura de mover dinero, ya que el propietario de la cuenta no tiene que retirar ni manejar el dinero físicamente.

Los propietarios de cuentas pueden iniciar una transferencia directamente de una de sus cuentas a otra, como una cuenta de ahorros, a través de una aplicación de banca móvil, que es una aplicación de software instalada en el dispositivo móvil.

Al transferir dinero entre cuentas de jubilación, los titulares de cuentas deben prestar especial atención al tipo de método de transferencia que eligen; la transferencia directa es una de esas opciones. A veces, el titular de una cuenta puede querer transferir el dinero de la cuenta de ahorros de la IRA a la cuenta de ahorros de otra IRA en otro banco. Otras veces, un empleado puede dejar su trabajo mientras intenta transferir su saldo 401 (k) a la IRA o al 401 (k) en el nuevo trabajo de la persona. Estas transferencias a menudo se denominan reinversión, y el IRS ha descrito algunas formas en las que se puede hacer.

Tipos de reinversiones de IRA

A continuación, se muestran tres métodos para transferir fondos IRA entre diferentes cuentas IRA.Sin embargo, existen pautas y reglas específicas que deben seguirse para garantizar que la transferencia se realice correctamente a fin de evitar sanciones e implicaciones fiscales del IRS.

Rollover recto

Es una inscripción directa en la que el saldo dentro de un plan de jubilación calificado, como 401 (k), se puede transferir directamente a otro plan de jubilación oa una IRA. Es decir, le pediría al administrador del plan de jubilación que realice el pago con la nueva cuenta. El administrador puede emitir 401 (k) su distribución o retiro en forma de un cheque pagadero a su nueva cuenta.

Es decir, el cheque no se paga al propietario de la cuenta, sino que se paga a la nueva cuenta en la institución financiera que recibe los fondos. Como resultado, no se retendrán impuestos del monto de la transferencia. Sin embargo, la desventaja de este método es que el titular de la cuenta es responsable de recibir y depositar el cheque en el banco receptor.

Rollo de 60 días

Si una distribución de una IRA o plan de jubilación se paga directamente al titular de la cuenta, los fondos deben depositarse en una IRA o plan de jubilación dentro de los 60 días. Los impuestos se retendrán de la distribución de un plan de jubilación, que normalmente es el 20% del monto de distribución. El 20% retenido por el IRS se devolvería al contribuyente cuando presente sus impuestos para ese año fiscal.

Sin embargo, el titular de la cuenta deberá depositar el 100% del saldo retirado dentro de los 60 días. Es decir, el titular de la cuenta tendría que establecer un 20% adicional para asegurarse de que el monto total retirado se deposite dentro del límite de 60 días.

Si la totalidad o parte de los fondos no se depositan dentro de los 60 días, se contará como una distribución. Como resultado, el titular de la cuenta tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre esa cantidad. Además, si el titular de la cuenta es menor de 59½ años, el IRS impondrá una multa fiscal del 10% sobre cualquiera de los fondos no depositados en la IRA.

Transferencia de fideicomisario a fideicomisario

Una transferencia de fiduciario a fideicomisario, o transferencia directa, es cuando la distribución no se paga directamente al titular de la cuenta, o el titular de la cuenta no recibe un cheque pagadero a la nueva cuenta.

El titular de la cuenta le pediría a la institución financiera que tiene la IRA existente que haga la transferencia directamente de la IRA o 401 (k) existente a otra IRA o plan de jubilación. Con una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, no se retienen impuestos del monto de la transferencia. Además, la transferencia no cuenta como distribución, lo que significa que el monto no se considera renta imponible.

La transferencia directa entre dos fideicomisarios, o instituciones financieras, es el método más seguro de transferir fondos IRA de una cuenta de jubilación a otra.

Tipos de cuentas de jubilación calificadas

La inscripción directa o la transferencia de planes de jubilación calificados se produce cuando el administrador del plan de jubilación paga los ingresos del plan directamente a otro plan o al IRA. El IRS brinda orientación sobre los requisitos comunes de un plan calificado.

Los planes de jubilación calificados generalmente cumplen con los requisitos de la Sección 401 (a) del Código de Ingresos Internos y, por lo tanto, son elegibles para ciertos beneficios fiscales.Por lo general, adoptan dos formas: el plan de beneficios definidos, como un plan de pensiones, y el plan de contribución definida, por ejemplo, el 401 (k). Un plan de saldo de caja es un híbrido de los dos.

Los ejemplos de planes de jubilación calificados incluyen:

  • Planes 401 (k)
  • Planes de reparto de beneficios
  • Planes 403 (b)

  • 457 plan
  • Planes de compra de dinero
  • Planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP)
  • Pensión para empleados con reducción salarial simplificada (SARSEP)
  • Pensión de empleado simplificada (SEP)
  • Plan de contrapartida de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE)