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¿Sabía que puede transferir dinero único, libre de multas y libre de impuestos de su cuenta de jubilación individual (IRA) a una cuenta de ahorros para la salud (HSA)? El proceso se denomina oficialmente distribución calificada de fondos de HSA y fue posible gracias a la Ley de Empoderamiento de los Pacientes con Oportunidades de Salud en 2006.

Conclusiones clave

  • Puede hacer una distribución de efectivo única desde su IRA a una cuenta de ahorros para la salud (HSA).
  • Un «período de prueba» requiere que usted siga siendo elegible para la HSA durante al menos 12 meses después de la transferencia.
  • Para ser elegible para una HSA, debe estar inscrito en un plan de salud con deducible alto (HDHP).

¿Qué es una cuenta de ahorros para la salud (HSA)?

La HSA está diseñada para personas con planes de salud altamente deducibles (HDHP): pólizas de seguro médico con deducciones anuales de al menos $ 1,400 para individuos y $ 2,800 para cobertura familiar (a partir de 2021). Además, el límite máximo de desembolso personal del plan debe ser inferior a $ 7,000 al año para individuos y $ 14,000 para cobertura familiar. Las primas no cuentan como gastos de bolsillo, pero se realizan deducciones, copias y declaraciones en efectivo.

Contribuye a la HSA utilizando fondos antes de impuestos, lo que reduce su ingreso imponible. Luego, puede retirar dinero de su HSA libre de impuestos si lo usa para gastos médicos calificados. Si tiene 64 años o menos, incurrirá en impuestos y una multa del 20% si usa los fondos por razones no médicas. Sin embargo, después de los 65 años (o si tiene una discapacidad a cualquier edad), la multa no se aplica a los retiros por motivos no médicos, aunque todavía se gravan según su tasa impositiva actual.

Puede mantener los fondos de su HSA en la cuenta para usarlos más adelante en su vida, por ejemplo, después de jubilarse. La cuenta es suya, y todo el dinero que contiene, incluso si cambia de plan de seguro médico, cambia de trabajo o se jubila.

Solo puede realizar una implementación de IRA a HSA durante su vida.

Reglas continuas de IRA a HSA

Solo puede transferir fondos de una IRA a una HSA si es elegible para hacer contribuciones a su HSA. Es decir, debe realizar la transferencia mientras esté cubierto por un plan de salud altamente deducible y de otra manera elegible para tener una HSA.

Además, la transferencia de IRA a HSA incluye un «período de prueba» que requiere que usted siga siendo elegible para su HSA durante 12 meses después de la transferencia. Esto significa que debe permanecer en su HDHP por lo menos hasta que expire el período de prueba. Si no sigue siendo elegible (por ejemplo, se cambia a un plan no HDHP), deberá incluir el dinero que ha acumulado como ingreso cuando presente sus impuestos. Además, el monto estará sujeto a una penalización del 10%.

Solo puede transferir fondos de la IRA a la HSA una vez en su vida.Es el máximo que puede traspasar el límite de contribución anual de su HSA para ese año.

Para 2021, los límites son los siguientes:

  • $ 3,600 para individuos, con una contribución adicional de hasta $ 1,000 si tiene 55 años o más.
  • $ 7,200 para cobertura familiar, con la misma contribución de recuperación de $ 1,000.

Finalmente, las HSA y las IRA son cuentas individuales. No existe una IRA conjunta o una HSA conjunta. Esto significa que si está casado, usted y su cónyuge pueden transferir fondos de sus respectivas IRA a sus propias HSA, pero no a las HSA del otro.

Sin embargo, puede pagar los costos de atención médica entre sí (y otros miembros de la familia) desde cualquiera de las cuentas.

Pasar a una HSA desde una IRA tradicional, en lugar de una Rueda, generalmente ofrece un mejor beneficio fiscal.

Pasar de una cuenta IRA tradicional ofrece más beneficios

Técnicamente, puede pasar de una IRA tradicional o una IRA de ruedas a una HSA. Sin embargo, es más ventajoso reinvertir desde una cuenta IRA tradicional. Esto se debe a que los retiros de contribuciones de una IRA Wheel están libres de impuestos y multas en cualquier momento, y puede retirar ganancias libres de impuestos después de los 59½ años.

Pasar de la IRA tradicional a la HSA le permite «cargar» su HSA inmediatamente para pagar los gastos médicos libres de impuestos. Cualquier contribución IRA intangible que haya realizado no es elegible para transferencia, por lo que permanecerá en su IRA.

Siempre que pueda utilizar los fondos renovables hasta que se jubile, verá un beneficio fiscal. Supongamos, por ejemplo, que carga 55 años a los 55 años en 2019. Suponiendo que su HSA devuelve un 6% durante 10 años (hasta los 65 años), tendrá $ 14.327 para gastar en gastos médicos, libre de impuestos. .

Si dejaste los $ 8,000 en tu IRA y obtuviste el mismo resultado, solo tendrías $ 10,889 después de pagar impuestos (a una tasa marginal del 24%).

La HSA se transfirió desde una cuenta diferente

Para transferir fondos de otros tipos de cuenta de jubilación, como un plan 401 (k) o 457, primero debe transferir esos fondos a la IRA. Una vez que los fondos estén en una IRA, puede realizar una transferencia única libre de impuestos a su HSA. Este tipo de movimiento es trivial y debe realizarse con la ayuda de un asesor financiero profesional.

Otras formas de financiar la HSA

Si puede agregar tanto su HSA tradicional como su IRA, reducirá su ingreso bruto ajustado (AGI) y reducirá sus impuestos. Y su IRA seguirá creciendo para la jubilación.

Si el dinero es escaso y tiene 59½ años o más, puede retirar regularmente su cuenta IRA y usarla para complementar su HSA. El control fiscal del retiro tradicional de IRA y la deducción fiscal de la contribución a la HSA deberían prácticamente eliminarse entre sí.

Lo más importante es que puede hacer esto más de una vez; de hecho, todos los años si lo desea.