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¿Qué es una IRA de transferencia?

Una cuenta de jubilación única de reinversión (IRA) es una cuenta que permite la transferencia de activos de una cuenta de jubilación patrocinada por un empleador anterior a una IRA tradicional. El propósito de una renovación de IRA es retener el estado diferido de estos activos. Las cuentas IRA inscritas se usan comúnmente para transferir activos del plan de participación en las ganancias 401 (k), 403 (b) transferidos desde una cuenta de jubilación patrocinada por un empleador anterior o un plan calificado.

Las cuentas IRA inscritas no limitan la cantidad de dinero que un empleado puede transferir y permiten a los titulares de cuentas invertir en una amplia gama de activos, como acciones, bonos, ETF y fondos mutuos.

Conclusiones clave

  • Los empleados pueden mantener el estado de impuestos diferidos de sus fondos de jubilación transfiriéndolos a una cuenta IRA cuando dejan un trabajo.
  • La reinversión de la IRA en las declaraciones de impuestos se informa como transacciones no sujetas a impuestos.
  • Según el IRS: «Si recibe una distribución de un plan de jubilación, puede pedirle al administrador de su plan que realice el pago directamente a otro plan de jubilación oa una IRA».

Cómo funciona una IRA de transferencia

Al transferir los activos del plan de jubilación por implementación directa, en la que el administrador del plan del empleador anterior mueve los activos directamente a la IRA de transferencia, los empleados evitan que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) retenga el 20% de sus activos transferidos. Alternativamente, los activos se pueden mover mediante una transferencia indirecta, en la que el empleado toma posesión de los activos del plan y luego los coloca en otro plan de jubilación elegible dentro de los 60 días.

Sin embargo, con una reinversión indirecta, el 20% de los activos de la cuenta se puede retener y no se puede recuperar hasta que el empleado presente su declaración de impuestos anual. Si el movimiento de activos de un plan de jubilación calificado patrocinado por el empleador a una cuenta IRA sobrecargada no se maneja adecuadamente, el empleado enfrentará impuestos. Si aún no ha alcanzado la edad de jubilación (59½), también pagará multas por retiro anticipado de esos activos.

Los fondos de inscripción de IRA se pueden transferir a un nuevo plan de jubilación del empleador.

La mayoría de las IRA de reinversión se ejecutan mediante transferencia directa (electrónica) o mediante cheque, pero con este último puede haber un aplazamiento obligatorio del 20% para los impuestos federales. En el caso de transferencias con cheque, el cheque de reinversión debe presentarse dentro de los 60 días. Si se presenta después de 60 días, los fondos serán gravados y penalizados.

Consideraciones Especiales

Una alternativa a la implementación de distribuciones en la IRA transferible es transferir al empleado directamente a una nueva cuenta de jubilación con un nuevo empleador. Otras opciones incluyen la transferencia de activos a la cuenta IRA tradicional, pero esto puede tener implicaciones para la transferencia futura de fondos a la cuenta de jubilación de otro empleador.

El dinero de la reinversión también se puede convertir en una IRA Wheel, pero se adeudarán impuestos ya que las contribuciones al plan de jubilación del empleador calificado se realizan antes de impuestos y las Wheel IRA solo pueden contener contribuciones después de impuestos.