¿Qué es el tratamiento de ganancias de capital?
Los tratamientos de ganancias de capital consisten en ciertos impuestos que se evalúan sobre las ganancias de capital de inversión según lo determina el código tributario. Cuando las acciones se venden con fines de lucro, la parte de los ingresos que excede el valor de compra (o base de costos) se denomina ganancias de capital.
Conclusiones clave
- «Tratamiento» se refiere a la cantidad de tiempo que necesita tener existencias para ser tratado como una inversión a corto o largo plazo.
- Las inversiones mantenidas durante menos de un año se consideran a corto plazo, mientras que las inversiones mantenidas durante más de un año se consideran inversiones a largo plazo.
- Las inversiones a corto plazo se gravan a tasas normales de ingresos, mientras que las inversiones a largo plazo reciben una tasa de ganancia de capital más baja del 0%, 15% o 20%, dependiendo de su nivel de ingresos.
El impuesto a las ganancias de capital se divide en dos categorías: a corto y largo plazo. Las acciones mantenidas durante más de un año para tratar cualquier ganancia de capital se consideran acciones a largo plazo y se gravan a tasas del 0%, 15% o 20%, según la renta imponible del inversor. Las acciones mantenidas durante menos de un año se consideran ganancias de capital a corto plazo y se gravan a las tasas de ingresos normales, que van del 10% al 37%, según la categoría impositiva del inversor.
Comprensión del tratamiento de las ganancias de capital
De la diferencia significativa entre las tasas a corto y largo plazo se desprende claramente que desarrollar las consecuencias fiscales de invertir en acciones es una habilidad crucial.
A medida que crece la cartera de un inversor, el inversor debe vigilar de cerca las ganancias de capital, incluida la realización de cambios cerca del final del año calendario para minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital tanto como sea posible. La estrategia para vender acciones de organizaciones sin fines de lucro con pérdidas para compensar las ganancias en otras ventas se denomina recolección de pérdidas fiscales, y un contador o un profesional de inversiones puede ayudarlo con estos esfuerzos.
En los últimos años, los corredores de descuento como Charles Schwab han agregado funciones con sus aplicaciones de escritorio y móviles que le muestran dónde están sus ganancias y pérdidas.Esto le ayuda a aprovechar sus pérdidas fiscales sin tener que pagar a un profesional para que gestione su cartera. Demasiados asesores como Betterment ofrecen la recolección de pérdidas fiscales como un elemento fundamental de su cartera, aunque no tenga tanto control sobre dónde invierten su dinero.
El impacto del período de tenencia en el tratamiento de las ganancias de capital
El período de tenencia de existencias–o el período de tiempo en el que se posee la acción–por lo general, comienza desde el día en que el inversionista tiene las acciones, independientemente de cuánto tiempo hayan estado esperando para ejecutarse los warrants u opciones.
En muchos casos, las acciones deben mantenerse durante al menos un año y un día para recibir el mejor tratamiento de ganancias de capital a largo plazo.Sin embargo, hay ocasiones en las que se espera que las acciones caigan profundamente, donde puede ser más ventajoso para los inversionistas vender esas acciones y pagar la tasa más alta del impuesto sobre las ganancias de capital en lugar de incurrir en pérdidas más profundas.
En estos días, la diferencia en su carga fiscal a diferentes precios se calcula de forma rápida y, a menudo, automatizada, y si el precio de las acciones cae mucho, es posible que no tenga que pagar ganancias ¡en absoluto porque ya está vendiendo con pérdidas!
Ejemplos del mundo real de tratamiento de las ganancias de capital
Hay casos en los que el período de tenencia para obtener tarifas a largo plazo sigue reglas diferentes. Por ejemplo, si una persona heredara una acción u otro activo, recibiría automáticamente la tasa de interés a largo plazo seleccionada.
Si un empleado recibe una opción sobre acciones de incentivo, debe esperar al menos dos años desde la fecha en que se emitieron las opciones y al menos un año desde que se ejerció la opción y el empleado tomó acciones.
Cuando se entregan acciones a otra persona, el tiempo que pasa en posesión de la persona que otorga las acciones se incluiría en todo el período de tenencia.
