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La construcción exitosa de una cartera generadora de riqueza se trata de elegir más que las inversiones adecuadas. Los inversores inteligentes también prestan atención al impacto de las ganancias y pérdidas en su base fiscal.

La recolección de pérdidas fiscales puede ser una herramienta útil para gestionar la responsabilidad fiscal a corto y largo plazo. Si los fondos cotizados en bolsa (ETF) se incorporan a una estrategia de recolección de pérdidas fiscales, existen ciertos beneficios que pueden ser valiosos para los inversores.

Conclusiones clave

  • La cosecha de pérdidas fiscales es la venta de valores con pérdidas para compensar un pasivo fiscal por ganancias de capital en un valor muy similar.
  • Es más fácil cosechar pérdidas fiscales mediante el uso de ETF, ya que algunos proveedores de ETF ofrecen fondos similares que rastrean el mismo índice pero se construyen de manera ligeramente diferente.
  • La recolección de pérdidas fiscales puede ser una gran estrategia para reducir la exposición fiscal, pero los operadores deben asegurarse de evitar las operaciones de lavandería, por lo que conocer sus ETF es crucial.

Explicación de la cosecha de pérdidas fiscales

Para comprender los beneficios de la deducción de impuestos, es importante saber primero cómo se gravan las ganancias de inversión.

El impuesto federal a las ganancias de capital se aplica cuando vende un activo para obtener una ganancia. La tasa de ganancia de capital a corto plazo entra en juego cuando ha invertido menos de un año. Las ganancias a corto plazo se gravan a las tasas normales de impuesto sobre la renta, siendo la tasa máxima para los inversores de altos ingresos del 37,0%.

El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo se aplica a las inversiones mantenidas durante más de un año. A partir de 2020, la tasa se establece en 0%, 15% o 20%, según la categoría impositiva del inversor individual.

La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia diseñada para permitir a los inversores compensar las ganancias para minimizar el impacto fiscal. La pérdida de su cosecha es la venta de un activo de bajo rendimiento y su recompra después de que haya transcurrido una ventana de 30 días.

Mientras tanto, utilizaría las ganancias de la venta para comprar una inversión similar. El resultado neto es que puede mantener la misma posición en su cartera y generar algunos ahorros fiscales al deducir la pérdida de sus ganancias del año.

La regla de las ventas de lavado

La regla de ventas de lavado rige cuándo se puede recolectar una pérdida fiscal. Específicamente, cuando vende un valor con pérdidas, no puede comprar uno que sea sustancialmente equivalente para su reemplazo dentro de los 30 días antes de la venta y 30 días después de que se complete. Si intenta calcular la pérdida en su declaración de impuestos, el IRS no la permitirá y no recibirá ningún beneficio fiscal por la venta.

El IRS no ofrece una definición precisa de lo que es una seguridad casi idéntica, por lo que esta regla se puede navegar. Las acciones ofrecidas por diferentes empresas normalmente no se incluirían en esta categoría. Sin embargo, existe una excepción si está vendiendo y recomprando acciones de la misma empresa después de que haya pasado por una reorganización.

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4 razones para invertir en ETF

Pérdidas de cosecha con ETF

Al igual que los fondos mutuos, los fondos negociados en una bolsa comprenden una gama de valores, que pueden incluir acciones, bonos y materias primas. Los ETF suelen rastrear un índice en particular, como NASDAQ o el índice Standard and Poor’s 500. La principal diferencia entre los fondos mutuos y los fondos negociados en la bolsa es que los ETF se negocian activamente en la bolsa de valores.

Los fondos negociados en bolsas dan una ventaja al gravar una cosecha perdida porque facilitan a los inversores evitar la regla de vender wash cuando venden valores. Debido a que los ETF rastrean un segmento más amplio del mercado, pueden usarse para contrarrestar pérdidas sin aventurarse en un territorio igual.

Por ejemplo, supongamos que vende 500 acciones de acciones de biotecnología de bajo rendimiento con pérdidas, pero desea mantener el mismo nivel de exposición para esa clase de activos en particular en su cartera. Al utilizar los ingresos de la venta para invertir en un ETF que rastrea el sector biotecnológico más grande, se puede preservar la diversidad de activos sin violar la regla de ventas de lavado.

También puede usar ETF para reemplazar fondos mutuos u otros ETF siempre que no sean sustancialmente idénticos. Si no está seguro de si un ETF en particular es demasiado similar a otro, puede consultar su índice como guía. Si el ETF que está vendiendo y el ETF que está considerando rastrean el mismo índice, eso es una señal de que el IRS puede considerar que los valores son demasiado similares.

Aparte de su conveniencia para la recolección de pérdidas fiscales, los ETF son más beneficiosos que las acciones y los fondos mutuos en términos de costo. En cuanto a las tarifas, los fondos negociados en las bolsas suelen ser una opción más económica. Por lo general, son más eficientes desde el punto de vista fiscal porque no realizan distribuciones de ganancias de capital con tanta frecuencia como otros valores. (Para obtener más información, consulte: Cómo reducir los impuestos sobre las ganancias de ETF).

Implicaciones fiscales

Desde una perspectiva fiscal, los ETF se utilizan mejor para cosechar pérdidas mientras se intenta evitar el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo, ya que las tasas son más altas en comparación con el impuesto a las ganancias a largo plazo.

Sin embargo, existe una advertencia si planea recomprar los mismos valores más adelante. Esto resultaría en una base impositiva más baja, y si vendiera los valores a un precio más alto en el futuro, cualquier ganancia que obtenga se consideraría una ganancia imponible.

Lo mismo es cierto si el valor del ETF que compra aumenta mientras lo mantiene. Si decide venderlo y usar el dinero para invertir nuevamente en valores básicos, esto generará una ganancia de capital a corto plazo. En última instancia, aplazaría su obligación tributaria en lugar de reducirla.

Límites de cosecha de pérdidas fiscales

Hay ciertas pautas que los inversores deben tener en cuenta al intentar aprovechar las pérdidas con fines fiscales. Primero, las cosechas de pérdidas fiscales solo se aplican a los activos comprados y vendidos dentro de una cuenta imponible. Las pérdidas no se pueden recolectar en un Wheel o IRA tradicional, que ofrece vías de inversión libres de impuestos y con impuestos diferidos.

La segunda limitación se aplica a la cantidad de ingresos normales que se pueden reclamar como pérdida en cualquier año fiscal cuando no se realizan ganancias de capital. El límite tiene un tope de $ 3,000 o $ 1,500 para contribuyentes casados ​​que presenten declaraciones por separado. Si una pérdida excede el límite de $ 3,000, la diferencia puede transferirse en años fiscales futuros.

El IRS también requiere que usted compense las ganancias con el mismo tipo de pérdidas primero, es decir, a corto y largo plazo. Si tiene más pérdidas que ganancias, puede aplicar la diferencia a diferentes tipos de ganancias en ese caso.

La línea de base

La recolección de pérdidas fiscales con ETF puede ser una forma eficaz de minimizar o diferir la obligación fiscal sobre las ganancias de capital. Lo más importante a tener en cuenta para esta estrategia es observar correctamente la regla de vender un lavado. Los inversores deben tener cuidado al elegir los fondos negociados en la bolsa para asegurarse de que sus esfuerzos de recolección paguen las pérdidas fiscales.