Un plan 401 (k) es una cuenta de jubilación de contribución definida que muchas empresas ofrecen a sus empleados. Los empleados generalmente pueden hacer contribuciones a su 401 (k) mediante débito directo de su cheque de pago, y muchos empleadores ofrecen una compensación de hasta un cierto porcentaje de las contribuciones de los empleados.
Las ganancias por inversiones crecen libres de impuestos, pero las distribuciones se gravan como ingresos normales cuando los fondos se retiran durante la jubilación.
Hay ciertos requisitos que deben cumplirse para construir distribuciones a partir de 401 (k). No seguir las pautas del plan y las reglas establecidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede resultar en un costo significativo para el participante o empleado.
Conclusiones clave
- La compra de su primera casa normalmente no califica como una excepción para la distribución anticipada o retiro de un plan 401 (k).
- La aprobación de la Ley CARES permite que las personas calificadas elegibles para distribuciones relacionadas con el coronavirus pidan prestados $ 100,000 o el 100% del saldo adquirido de 401 (k).
- La Ley CARES renuncia a la multa por retiro anticipado incluso si tiene menos de 59 años y medio para distribuciones de hasta $ 100,000.
- Las distribuciones deben deberse a dificultades financieras como resultado de COVID-19.
Impuestos y sanciones por retiros
Los montos retirados de su plan 401 (k) y utilizados para la compra de su casa estarán sujetos al impuesto sobre la renta y una multa del 10% por distribución anticipada (si tiene menos de 59 años y medio).
Si bien la distribución se utilizará para la compra de su primera vivienda, la primera excepción de compra de vivienda suele ser no se aplica a distribuciones de planes calificados como 401 (k). Además, si la cantidad que recibe es elegible para la sobreinscripción, su empleador debe retener el 20% de la misma para el impuesto sobre la renta federal.
Traspaso directo a IRA
Si se asume que usted es elegible para recibir la distribución y la cantidad es elegible para transferencia, puede indicarle a su plan 401 (k) que procese su distribución como inscripción directa a una IRA. Esto asegurará que la retención de impuestos federales del 20% no se aplique a la cantidad.
Además, puede retirar el monto de su IRA para usarlo en la compra de su primera casa, evitando así la penalización del 10% por distribución anticipada. Recuerde, el máximo que se puede distribuir de la IRA sin penalización es de $ 10,000 para comprar cien casas. Este es un límite de la vida.
¿Elegible para la excepción?
Si tiene menos de 59½ años cuando ocurre la distribución, el custodio de su IRA puede informar que la distribución califica para una excepción a la multa del 10%. Esto se indica con el código «2» en la casilla 7 del Formulario 1099-R.
Si el poseedor no hace esta indicación, puede presentar el Formulario 5329 del IRS para reclamar la exención.
La Ley CARES permite que las personas calificadas pidan prestado hasta $ 100,000 o el 100% del saldo conferido en la cuenta 401 (k) mientras califican para distribuciones relacionadas con el coronavirus.
Préstamo 401 (k)
Los planes típicos de IRA y basados en IRA, como SEP y SIMPLE, no ofrecen préstamos. Si se toma un préstamo de la IRA, el IRS lo considera una transacción prohibida, lo que significa que la cuenta deja de ser una IRA desde el primer día de ese año.
Es decir, toda la cuenta se convertiría en una cuenta imponible distribuyendo todos sus activos. Los fondos estarán sujetos a la penalidad por retiro anticipado del 10% y se gravarán como ingresos normales si el participante es menor de 59 años y medio.
Sin embargo, las personas pueden pedir prestado a 401 (k), pero existen reglas y límites sobre el tamaño del préstamo y el plazo del préstamo.
Monto máximo del préstamo
El monto máximo de préstamo que una persona puede pedir prestado es generalmente el 50% del saldo de la cuenta con derechos adquiridos o un máximo de $ 50,000. Saldo de propiedad significa que el participante tiene la cantidad de dinero en el 401 (k). Las contribuciones de los empleados siempre se adquieren al 100%, pero el empleado puede tardar algunos años de servicio en adquirir los derechos, según los detalles del documento del plan de jubilación.
Una excepción al límite es si el 50% del saldo conferido es menos de $ 10,000, lo que significa que el participante puede pedir prestado hasta $ 10,000.
Reembolso
Por lo general, el préstamo debe reembolsarse en un plazo de cinco años mediante pagos trimestrales. Sin embargo, el IRS permite que el plazo sea más largo si está comprando una casa para usarla como su residencia principal.
Préstamo de jubilación y distribución a través de la Ley CARES
El 27 de marzo de 2020, el presidente Trump promulgó la Ley CARES (Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus). El proyecto de ley de estímulo está diseñado para aliviar las dificultades económicas causadas por los afectados por la pandemia mundial de coronavirus.
Préstamo de jubilación
Como parte de la legislación, la Ley CARES permite que las personas calificadas elegibles para distribuciones relacionadas con el coronavirus (CRD) pidan prestado hasta $ 100,000 o el 100% del saldo conferido en la cuenta 401 (k).
Sin embargo, el préstamo debía otorgarse dentro de los 180 días posteriores a la promulgación de la Ley CARES. El participante no impondrá ninguna penalización y no será responsable de ningún impuesto sobre la renta sobre el monto prestado siempre que se reembolse dentro de los cinco años.
Si el monto del préstamo no se reembolsa dentro de los cinco años, el saldo impago se grava como una distribución.
Distribución anticipada de fondos
La Ley CARES elimina la multa del 10% del impuesto por retiro anticipado de los planes tradicionales 401 (k) e IRA, incluso si tiene menos de 59½ años de edad. Además, los participantes están exentos de la retención obligatoria del 20% que normalmente se aplica a las distribuciones del plan de jubilación, mientras que la distribución se debe a las dificultades financieras de COVID-19.
Las distribuciones deben realizarse entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de diciembre de 2020. Sin embargo, los impuestos sobre la renta aún se aplican al monto de la distribución, pero se pueden distribuir en un período de tres años.
Antes de obtener un préstamo o una distribución de su cuenta de jubilación, consulte a un asesor financiero que lo ayudará a decidir si es la mejor opción para usted o si sería mejor para usted obtener un préstamo o hipoteca tradicional de una institución financiera.
