La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia que ayudará a los inversores a minimizar los impuestos que puedan tener sobre las ganancias de capital o sus ingresos regulares. También puede mejorar el rendimiento general de la inversión. Como estrategia, la recolección de pérdidas fiscales implica vender una inversión que ha perdido valor, reemplazarla con una inversión relativamente similar y luego usar la inversión vendida con pérdidas para compensar cualquier ganancia realizada.
La recolección de pérdidas fiscales solo se aplica a las cuentas de inversión imponibles. Las cuentas de jubilación crecen a medida que las IRA y las cuentas de impuestos diferidos 401 (k) y, por lo tanto, no están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital.
Conclusiones clave
- La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia que ayudará a los inversores a minimizar los impuestos que deban sobre las ganancias de capital o sus ingresos regulares.
- A veces, una inversión de valor agregado puede ayudar a su cartera; Si una inversión cae, puede deducir esa pérdida de las ganancias de capital adeudadas, lo que puede ayudar a aumentar el rendimiento general de su inversión.
- Para una pareja casada que presenta una declaración conjunta, se pueden usar hasta $ 3,000 al año en pérdidas de capital realizadas para compensar el impuesto sobre las ganancias de capital o los impuestos adeudados sobre los ingresos ordinarios.
- El IRS prohíbe a los inversores deducir la pérdida de capital en la venta de valores contra las ganancias de capital del mismo valor; esto se llama venta de lavado.
- Una regla general es que solo debe recolectar la pérdida si el beneficio fiscal excede el costo administrativo.
Comprensión de la cosecha de pérdidas fiscales
Las pérdidas de inversión pueden utilizarse para compensar el impuesto a las ganancias de capital sobre las ganancias realizadas en una cartera de inversiones. También se puede utilizar para compensar impuestos sobre la renta ordinaria. Para una pareja casada que presenta una declaración conjunta, se pueden usar hasta $ 3,000 al año en pérdidas realizadas para compensar los ingresos normales en los impuestos federales sobre la renta.
Incluso si un inversor no espera ninguna ganancia de capital este año, todavía existen ventajas en la estrategia de recolección de pérdidas fiscales, ya que las pérdidas de capital se pueden utilizar para compensar los ingresos normales. Además, las pérdidas futuras también se pueden soportar y utilizar para compensar las ganancias futuras.
Perdida de capital
A veces, una inversión de valor perdido aún puede ayudar a su cartera. Si una inversión cae, puede deducir esa pérdida, lo que ayudará a aumentar el rendimiento general de su inversión. Por ejemplo, una persona probablemente invierte $ 10,000 en un fondo cotizado en bolsa (ETF) al comienzo del año. Este ETF luego disminuye su valor en un 10% y cae a un valor de mercado de $ 9,000. Se estima que esto es una pérdida de capital de $ 1,000.
En cualquier momento se produce una pérdida de capital que reduce el valor de un activo. Sin embargo, una pérdida no se considera realizada a efectos fiscales hasta que la inversión se vende a un precio inferior al precio de compra original.
Suponga que el mercado invierte el curso y esta inversión cierra el año en $ 10,800. Impuesto preliminar, esto equivale a un rendimiento del 10% (después de ingresar el rendimiento de dividendo típico del 2%). Suponiendo que este inversor se encuentra en el tramo impositivo superior, su rendimiento después de impuestos es del 9,4%, lo que equivale a una ganancia de aproximadamente el 8%, más una ganancia por dividendo de aproximadamente el 1,4%.
Sin embargo, si este inversionista decidiera vender la inversión inmediatamente después de la caída del precio inicial y comprar acciones adicionales con los ingresos, podría usar esta pérdida realizada de $ 1,000 para compensar las ganancias de capital imponibles, declarando o compensando los impuestos de su parte. ingresos normales. Con la tasa impositiva máxima, esto podría ahorrarles $ 760 en impuestos sobre la renta. Esto también agregaría un retorno adicional del 7.6% a su inversión original de $ 10,000.
Utilizando una cosecha de pérdidas fiscales, el rendimiento neto después de impuestos de este inversor sobre su inversión sería ahora de alrededor del 16,6%, o igual al 9% más el 7,6%.
Límites en la cosecha de pérdidas fiscales
Existen ciertas limitaciones para la efectividad de esta estrategia, así como las regulaciones implementadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Regla de ventas de lavado
Los inversores no pueden deducir la pérdida de capital en la venta de valores contra la ganancia de capital del mismo valor. A esto se le llama venta de lavado. Las reglas de ventas limpias prohíben a los contribuyentes vender o negociar valores con pérdidas y, dentro de los 30 días antes o después de esta venta, comprar las mismas acciones o valores, o uno que sea «sustancialmente idéntico» (u obtener así un contrato u opción). En el caso de las ventas de lavados, el IRS puede rechazar su cancelación de impuestos.
Para los inversores que quieren cosechar sus pérdidas y también evitar cualquier violación de una regla de lavado, una estrategia para una acción individual que pierde valor es reemplazar un fondo mutuo o ETF que apunta a la misma industria. Esto le permitirá mantener una asignación de activos similar en su cartera.
Umbral de responsabilidad fiscal
Se pueden usar hasta $ 3,000 de pérdida de capital realizada para reducir su ingreso imponible en un año (si se presenta el estado civil para efectos de la declaración de impuestos de un inversionista que presenta una declaración individual o conjunta). Aquellos que están casados pero presentan una declaración por separado pueden deducir hasta $ 1,500 en un año. Cualquier pérdida adicional puede transferirse para su uso en futuras declaraciones de impuestos.
Gastos administrativos
Completar una transacción cada vez que el mercado cae puede ser pesado en términos de preparación de impuestos. Una regla general es que solo debe recolectar la pérdida si el beneficio fiscal excede el costo administrativo.
Sin embargo, una cosecha de pérdidas fiscales y un reequilibrio de la cartera pueden complementarse bien. El reequilibrio periódico puede ser una oportunidad para identificar inversiones cercanas a la caída que pueden ser candidatas a pérdidas fiscales.
La línea de base
Las leyes fiscales crean la oportunidad de participar en la recolección de pérdidas fiscales como estrategia de inversión. Sin embargo, los ahorros fiscales no deben disminuir ni obstaculizar sus objetivos de inversión. En algunos casos, esta estrategia puede aumentar sus rendimientos después de impuestos, lo que resulta en una acumulación de activos más rápida.
Sin embargo, quizás el mejor enfoque sea adoptar una estrategia equilibrada y revalorizar su cartera con frecuencia para asegurarse de que todas sus inversiones estén en línea con sus objetivos.
