¿Qué es el patrimonio neto?
El valor neto es el valor de los activos de una persona o corporación, menos los pasivos que se les adeuda. Medir la salud de una empresa es una métrica importante que proporciona una perspectiva útil de su situación financiera actual.
Conclusiones clave
- El patrimonio neto es un concepto cuantitativo que mide el valor de una entidad y puede aplicarse a personas, corporaciones, sectores e incluso países.
- El valor neto proporciona una indicación de la situación financiera actual de una entidad.
- En los negocios, el patrimonio neto también se denomina valor contable o capital contable.
- Las personas con un patrimonio neto sustancial se denominan individuos de alto valor (HNWI).
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¿Qué es el patrimonio neto?
Comprensión del patrimonio neto
El valor neto se calcula restando todos los pasivos de los activos. Un activo propio es cualquier cosa que tenga valor monetario, mientras que los pasivos son pasivos que agotan los recursos, como préstamos, cuentas por pagar (AP) e hipotecas.
El valor neto puede describirse como positivo o negativo, con el primer sentido de que los activos superan a los pasivos y, en segundo lugar, que los pasivos superan a los activos. Un patrimonio neto positivo y en aumento indica una buena salud financiera. La reducción del patrimonio neto, por otro lado, es una preocupación porque puede reflejar una disminución en los activos en relación con los pasivos.
La mejor manera de mejorar el patrimonio neto es reducir los pasivos mientras los activos permanecen estables o en aumento, o aumentar los activos mientras los pasivos permanecen constantes o disminuyen.
Tipos de patrimonio neto
El patrimonio neto se puede aplicar a personas, empresas, sectores e incluso países.
Valor neto en el negocio
En los negocios, el patrimonio neto también se denomina valor contable o capital contable. El balance también se denomina estado de patrimonio neto. El valor del capital social de una empresa es la diferencia entre el valor de los activos totales y los pasivos totales. Tenga en cuenta que los valores en el balance de una empresa enfatizan los costos históricos o los valores contables, no los valores de mercado actuales.
Los prestamistas examinan el valor neto de una empresa para ver si es financieramente saludable. Si los pasivos totales exceden los activos totales, es posible que un acreedor no confíe demasiado en la capacidad de una empresa para pagar sus préstamos.
Una empresa que sea rentable de forma constante registrará un patrimonio neto o un valor contable en aumento siempre que estas ganancias no se distribuyan por completo a los accionistas como dividendos. Para una empresa pública, el aumento del valor contable suele ir acompañado de un aumento en el valor del precio de sus acciones.
Valor neto en finanzas personales
El valor neto de una persona es el valor que queda después de deducir los pasivos de los activos.
Ejemplos de pasivos, también conocidos como deuda, incluyen hipotecas, saldos de tarjetas de crédito, préstamos para estudiantes y préstamos para automóviles. Mientras tanto, los activos de una persona incluyen los saldos de las cuentas de cheques y de ahorros, el valor de valores como acciones o bonos, el valor de la propiedad, el valor de mercado del automóvil, etc. El valor neto es lo que queda después de que se han vendido todos los activos y se han pagado las deudas personales.
Importante
Tenga en cuenta que el valor del patrimonio personal neto incluye el valor de mercado actual de los activos y los costos actuales de la deuda.
Las personas de alto valor (HNWI) se denominan personas con un patrimonio neto sustancial y son el principal mercado para los administradores de patrimonio y los asesores de inversiones. Los inversores son acreedores que tienen un patrimonio neto, excluyendo su lugar de residencia principal, solos o juntos, a los ojos de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) y, por lo tanto, pueden invertir en ofertas de valores no registrados.
Ejemplo de patrimonio neto
Considere una pareja que tiene los siguientes activos:
- Residencia principal valorada en $ 250,000,
- Una cartera de inversiones con un valor de mercado de $ 100,000,
- $ 25,000 en autos y otros activos.
Los pasivos incluyen:
- Saldo pendiente de la hipoteca de $ 100,000
- Préstamo de automóvil de $ 10,000
Por lo tanto, el patrimonio neto de la pareja se calcularía como:
[$250,000 + $100,000 + $25,000] – [$100,000 + $10,000] = $ 265,000
Suponga que la situación financiera de la pareja cambia cinco años después: el valor de la residencia es $ 225,000, la cartera de inversiones $ 120,000, los ahorros $ 20,000, el automóvil y otros activos $ 15,000; Saldo del préstamo hipotecario de $ 80,000 y préstamo de automóvil de $ 0 porque se canceló. Con base en estas nuevas cifras, el patrimonio neto sería cinco años después:
[$225,000 + $120,000 + $20,000 + $15,000] – $ 80 000 = $ 300 000.
El patrimonio neto de la pareja ha aumentado en $ 35,000, a pesar de la disminución en el valor de su casa y automóvil. Como vemos anteriormente, estas reducciones fueron compensadas por incrementos en otros activos, en este caso la cartera de inversiones y ahorro, así como una caída en los pasivos vencidos.
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Consideraciones Especiales
Patrimonio neto negativo
Da como resultado un patrimonio neto negativo si la deuda total excede los activos totales. Por ejemplo, si la suma de las facturas de tarjetas de crédito, facturas de servicios públicos, pagos de hipotecas pendientes, facturas de préstamos para automóviles y préstamos para estudiantes excede el valor total de su dinero e inversiones, el valor neto será negativo.
El valor neto negativo es una señal de que una persona o una familia deben concentrar su energía en la reducción de la deuda. A veces, un presupuesto difícil, el uso de estrategias de reducción de la deuda como la bola de nieve o el plano de la deuda, y quizás negociar alguna deuda con los acreedores, puede ayudar a las personas a salir de un agujero de valor neto negativo y comenzar a aumentar sus recursos. Temprano en la vida, el valor neto negativo no es infrecuente; incluso los préstamos para estudiantes significan que los jóvenes más preocupados por el dinero pueden comenzar porque tienen más de lo que tienen. Las responsabilidades familiares o las enfermedades inesperadas pueden empujar a las personas a los números rojos.
Cuando nada más ha funcionado, solicitar la protección por quiebra puede ser la solución más adecuada para eliminar parte de la deuda y evitar que los acreedores intenten cobrarla. Sin embargo, algunas responsabilidades, como la manutención de los hijos, la pensión alimenticia, los impuestos y, a menudo, los préstamos para estudiantes, no se pueden descargar. También vale la pena recordar que la quiebra en el informe crediticio de una persona permanecerá durante muchos años.
