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¿Qué es el nivel superior interno (AIRB)?

Un enfoque de alto nivel basado en calificaciones internas (AIRB) para la medición del riesgo de crédito es un método que requiere que todos los componentes del riesgo se calculen internamente dentro de una institución financiera. Una alta calificación interna basada en calificaciones (AIRB) puede ayudar a una institución a reducir sus requisitos de capital y riesgo crediticio.

Además de las estimaciones básicas de un enfoque basado en calificaciones (IRB), el enfoque avanzado estima el riesgo de incumplimiento utilizando la pérdida dada por incumplimiento (LGD), la exposición al incumplimiento (EAD) y la probabilidad de incumplimiento (PD). Estos tres elementos contribuyen al activo ponderado por riesgo (APR) calculado sobre una base porcentual del capital total requerido. »

Conclusiones clave

  • Un sistema avanzado basado en calificaciones internas (AIRB) es una forma de medir con precisión los factores de riesgo de una empresa financiera.
  • En particular, AIRB es una estimación interna de la exposición al riesgo crediticio basada en exposiciones individuales al riesgo, como incumplimientos en su cartera de préstamos.
  • Al utilizar AIRB, un banco puede optimizar sus requisitos de capital aislando los factores de riesgo individuales más graves y minimizando otros.

Comprensión de los sistemas internos basados ​​en calificaciones avanzadas

La implementación del enfoque AIRB es un paso en el proceso de convertirse en una institución compatible con Basilea II. Sin embargo, una institución puede aplicar el enfoque AIRB solo si cumple con ciertos estándares de supervisión establecidos en el acuerdo de Basilea II.

Basilea II es un conjunto de regulaciones bancarias internacionales, emitidas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en julio de 2006, que se extiende a las establecidas en Basilea I. Estas regulaciones proporcionaron reglas y pautas uniformes para el campo de la banca internacional. Basilea II amplió las reglas sobre los requisitos mínimos de capital establecidos en Basilea I, proporcionó un marco para la revisión regulatoria y estableció requisitos de divulgación para evaluar la adecuación del capital. Basilea II también incorpora el riesgo crediticio de los activos institucionales.

Sistemas avanzados internos basados ​​en calificaciones y modelos empíricos

El enfoque AIRB permite a los bancos evaluar por sí mismos muchos componentes del riesgo interno. Si bien los modelos empíricos varían entre instituciones, un ejemplo es el modelo Jarrow-Turnbull. Originalmente desarrollado y publicado por Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation y Cornell University), junto con Stuart Turnbull, (Universidad de Houston), el modelo Jarrow-Turnbull es un modelo de crédito de “forma reducida”. Los modelos de reducción de crédito se centran en una forma de describir la quiebra como un proceso estadístico, en oposición a un modelo microeconómico de la estructura de capital de una empresa. (Este último proceso forma la base de los “modelos de crédito estructurados”). El modelo Jarrow-Turnbull emplea un marco de tasas de interés aleatorio. Las instituciones financieras a menudo trabajan con modelos de crédito estructurados y con los de Jarrow-Turnbull al determinar el riesgo de incumplimiento.

Los sistemas avanzados basados ​​en calificaciones internas también ayudan a los bancos a determinar la pérdida por incumplimiento (LGD) y la exposición por incumplimiento (EAD). La pérdida por incumplimiento es la cantidad de dinero que se perderá en caso de incumplimiento del préstamo; mientras que la divulgación por incumplimiento (EAD) fue el valor total divulgado a un banco en el momento de dicho incumplimiento.

Requisitos de capital y sistemas internos avanzados basados ​​en calificaciones

Establecidos por agencias reguladoras, como el Banco de Pagos Internacionales, la Corporación Federal de Seguros de Depósitos y la Junta de la Reserva Federal, los requisitos de capital determinan la cantidad de liquidez que muchas instituciones financieras deben mantener para un cierto nivel de activos. También aseguran que los bancos y las instituciones de depósito tengan capital suficiente para soportar pérdidas operativas y honorarios de retiros. AIRB puede ayudar a las instituciones financieras a determinar estos niveles.