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IRA/ Planificación de jubilación

Ventajas de SIMPLE IRA

Si bien muchos empleadores permiten que los trabajadores ahorren para la jubilación utilizando planes de jubilación calificados, como 401 (k), 403 (b) o 457, estos planes tienen reglas que pueden ser muy difíciles tanto para los empleadores como para los empleados.

En su lugar, las pequeñas empresas optan por SIMPLE IRA (Juego de incentivos de ahorro para empleados de pequeños empleadores). Estos planes tienen menos reglas, son mucho más complejos de administrar y ofrecen beneficios básicos.

Conclusiones clave

  • Las IRA SIMPLES no requieren pruebas de no discriminación y de arriba hacia abajo, cronogramas de adquisición de derechos ni informes de impuestos a nivel de plan.
  • Las contribuciones del empleador se aplican al empleado de inmediato y pueden ir con él siempre que se vaya, independientemente de su antigüedad.
  • Los créditos fiscales pueden estar disponibles tanto para empleados como para empleadores.

Comprenda los beneficios de las cuentas IRA SIMPLE

Así es como se benefician los empleados y los empleadores.

Ahorros con impuestos diferidos

Al igual que otros tipos de cuentas de jubilación individuales (IRA) y planes de jubilación patrocinados por el empleador, las IRA SIMPLE permiten a los empleados diferir parte de su salario en estos planes. El dinero de impuestos diferidos crece hasta que se retiran las distribuciones. Esto permite un ahorro de compuestos más rápido.

Más fácil de correr

Las IRA SIMPLES no requieren la mayor parte de la burocracia que viene con los planes calificados, como las pruebas de no discriminación y de arriba hacia abajo, los cronogramas de adjudicación y la declaración de impuestos a nivel de plan. Las cuentas IRA SIMPLE son fáciles de configurar y ejecutar, y los empleadores no necesitan contratar personal especialmente capacitado.

Adquisición obligatoria e inmediata

Las contribuciones del empleador se aplican al empleado de inmediato y pueden ir con él siempre que se vaya, independientemente de su antigüedad.Las contribuciones de contrapartida del empleador en los planes de jubilación calificados, como los 401 (k), generalmente vienen con un calendario de adjudicación gradual o gradual que requiere que los empleados permanezcan en la empresa durante un número específico de años antes de tener todas las contribuciones de contrapartida.

Además, los empleadores que han establecido SIMPLE IRA están obligados por ley a igualar las contribuciones de los empleados.Esto no es necesario para planes calificados; los empleadores pueden optar por no ofrecer ningún complemento.

Hecho rápido

Las cuentas IRA SIMPLES tienen menos reglas y son mucho más complejas de administrar que otros tipos de planes de jubilación.

Límites de contribución

Para 2020 y 2021, los empleados pueden pospuesto hasta $ 13,500 de ingresos a una IRA SIMPLE con otros $ 3,000 en contribuciones si tienen 50 años o más.

Esto es menos que el límite de contribución de $ 19,500 por año para un plan 401 (k) u otro plan calificado para 2020 y 2021, así como el límite de recuperación de $ 6,500 permitido. Pero es más que la contribución de $ 6,000 y el límite de hasta $ 1,000 para la IRA para 2020 y 2021.

Crédito fiscal del empleador

El presidente Trump firmó la Ley de Mejora de Todas las Comunidades para la Mejora de la Jubilación (SECURE) a fines de 2019. La ley proporciona incentivos fiscales para las pequeñas empresas que establecen la inscripción automática en planes de jubilación para sus trabajadores o les permiten ingresar a planes de múltiples empleadores (MEP). Con los eurodiputados, los empleadores pueden vincularse con otras empresas para ofrecer cuentas de jubilación a sus empleados. El proyecto de ley también elimina el límite superior de edad para las contribuciones a las cuentas de jubilación individuales tradicionales.

Según la Ley SECURE, las pequeñas empresas pueden obtener un crédito fiscal para comenzar con los costos de un plan 401 (k) o un plan IRA SIMPLE con inscripción automática. Este crédito fiscal es adicional al crédito inicial que ya reciben, que es el 50% de los costos elegibles iniciales requeridos, hasta un máximo de $ 500 por año durante los primeros tres años del plan.

Los empleadores pueden calificar para el crédito si tenían 100 empleados o menos que recibieron una compensación de al menos $ 5,000 durante el año anterior y al menos un participante del plan que no es un empleado de alta compensación, y si los mismos empleados no fueron cubiertos recientemente por planes.

Crédito fiscal por contribuciones de los empleados

Los empleados cuyos ingresos brutos ajustados caen por debajo de cierto límite pueden ser elegibles para recibir un crédito de ahorro no reembolsable por hasta $ 2,000 en contribuciones cada año. El crédito del ahorrador le da a una persona elegible de bajos ingresos y bajos ingresos un crédito fiscal de hasta $ 1,000 ($ 2,000 si está casado y presenta una declaración conjunta) si ha contribuido a un plan de jubilación patrocinado por el empleador.

Contribuyentes individuales

Los contribuyentes individuales no son elegibles si su ingreso bruto ajustado (AGI) excede los $ 32,500 en 2020 y $ 33,000 en 2021. El límite de ingresos para copagos declarados casados ​​es de $ 65,000 en 2020 y $ 66,000 en 2021.

Sin embargo, puede obtener el crédito del 50% (crédito máximo) si es un contribuyente soltero y tiene un ingreso bruto ajustado por debajo de $ 19,500 en 2020 y $ 19,750 en 2021. Si sus ingresos son más altos pero aún por debajo del ingreso máximo. con un límite de $ 32,500 en 2020 o $ 33,000 para 2021, recibirá un crédito reducido, según sus ingresos del año.

Declarantes de impuestos matrimoniales

Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, puede obtener el crédito del 50% (crédito máximo) si sus ingresos son menos de $ 39,000 en 2020 y $ 39,500 en 2021. Nuevamente, el crédito termina cuando sus ingresos aumentan por encima de esos niveles hasta que alcanza el límites máximos de ingresos de $ 65,000 para 2020 y $ 66,000 para 2021.

Múltiples opciones de inversión

Las contribuciones SIMPLE IRA se pueden invertir en «acciones individuales, fondos mutuos e inversiones similares». según el IRS. Muchos planes ofrecen crecimiento, crecimiento e ingresos, ingresos y fondos especializados, como fondos sectoriales o fondos de plazo.

Sujeto a impuestos

Si bien las contribuciones salariales diferidas a una IRA SIMPLE no están sujetas a retención de impuestos sobre la renta, están sujetas a impuestos según la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), la Ley Federal de Impuestos por Desempleo (FUTA) y la Ley de Retiro Ferroviario (RRTA). Las contribuciones complementarias y no discrecionales del empleador no están sujetas a impuestos FICA, FUTA o RRTA.

La línea de fondo

Las IRA SIMPLES brindan una alternativa conveniente para los pequeños empleadores que no quieren las complejidades burocráticas y de confianza que vienen con un plan calificado. Los empleados aún reciben beneficios fiscales y ahorros, así como la adquisición inmediata de las contribuciones del empleador.